안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 토지에 관한 증여세가 궁금합니다!!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지를 증여받으면서 증여세 신고 납부를 한 이후 해당 토지지상에 건물을 신축하여 향후 토지와 건물이 수용되는 경우에는양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 수용가액이 양도가액이 되는 것이며, 토지와 건물의 취득가액,취득세, 법무대행비, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지, 대한민국인지세, 중개수수료 등을 차감공제 하게 됩니다.양도소득세 예정신고 납부기한은 해당 토지에 대한 수용일 이후 2개월이되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해야하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 결혼 시 최대 3억 무상증여 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.직계비속인 자녀(손자녀 포함)가 2024.01.01. 이후 직계존속(조부모 포함)으로부터 재산을 증여받고 자녀 등의 혼인일 전후 2년 이내에 해당하는 증여재산인 경우 증여재산가액에서 혼인증여재산공제 1억원(소급하여 10년 이내증여받은 재산이 없는 경우 일반증여재산공제 5천만원)을 적용하게 됩니다.이 경우 남자쪽에서는 남자쪽 부모님 등으로부터, 여자쪽에서 여자쪽 부모님등으로부터 재산을 증여받는 경우 자녀의 혼인일 전후 2년내의 증여재산에대하여 혼인증여재산공제 1억원(일반증여 5천만원 별도)을 각각 공제받는것입니다.혼인신고는 주소지 관할 시군구청에 '혼인신고서'를 제출 및 접수를 해야만법정 혼인신고가 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부동산 증여관련해서 세금이 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.형제간에 주택(그 부수토지 포함)을 공동으로 각각 1/2씩 보유하다가형제 일방의 지분을 무상으로 증여받는 경우 주택을 증여받는 형제(=수증자)는 해당 주택에 대한 지분을 증여등기 접수를 하는 시점부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자의 주소지 관할세무서에증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 주택에 대한 증여재산가액에서 증여재산공제 1천만원을 공제한후의 증여세 과세표준이 50만원 이상인 경우 수증자는 증여세 신고 납부를해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 취득세가 이렇게 나왔는데 증여세 신고하라고 하는데
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 재산을 무상으로 증여받는 경우 재산을 증여받는 날로부터3개월이 되는 날이 속한 달의 말일까지 재산을 증여받는 자(=수증자)의주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.만약, 증여세 신고기한까지 증여세 신고 납부를 하지 못한 경우에는'증여세 기한후신고서'를 작성하여 주소지 관할세무서에 증여세 기한후신고 납부를 할 수 있습니다.이 경우 증여세 과세미달에 해당시에는 가산세는 적용되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부동산경매 입찰하려는데 세금때문에 매매사업자내려구요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 매매업자로 사업자등록을 한 이후 부동산을 유상 또는 경락받아취득한 이후에 해당 부동산을 매매하는 경우 양도시점에 양도소득세 예정신고 납부를 한 이후 1년간의 매매내역에 대하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월)말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 종합소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 종합소득세 확정신고 납부시의 결정세액에서 기납부한 예정신고납부세액을 기납부세액으로 차감공제를 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 재개발 입주권 양도세 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택을 취득한 이후 관리처분을 받아 재개발 입주권으로 전환된상태에서 유상으로 양도하는 경우 주택부분에 대한 양도차익과 재개발입주권에 대한 양도차익을 별도로 산출하여 주택부분에 대한 장기보유특별공제를 적용한 후 양도소득세를 산출해야 합니다.만약, 소득세법상 1세대 1주택에 해당하고 주택으로서 소득세법상 1세대1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내주택을 취득한 경우 2년 이상 거주) 을 충족한 경우 양도가액 12억원까지의양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 재개발 입주권 양도세 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택(그 부수토지 포함)을 취득한 이후 해당 주택이 관리처분인가를받아 재개발입주권으로 전환되는 경우 소득세법상 1세대 1주택에 해당하는경우에는 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족한 상태에서 유상으로 양도하는경우 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 대해서는 양도소득세가 비과세될수 있습니다.만약 비과세요건을 충족하지 못한 상태에서 재개발입주권으로 양도하는 경우주택으로 취득한 날로부터 관리처분인가일전까지의 양도차익과 관리처분후재개발입주권으로 전환되어 양도일까지의 양도차익을 별도로 산출한 후에주택부분에 대해서는 장기보유특별공제를, 재개발 입주권 부분에 대해서는장기보유특별공제를 적용하지 않은 상태로 양도소득세를 산출하게 됩니다.따라서, 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 간이소득으로 잡힌 일용직 일당에 대해 종합소득세 신고하려면요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인에게 당해 과세기간에 일정금액 미만의 근로소득, 사업소득(전문직사업자는 제외), 종교인소득 등의 합계액이 세법에서 정한 일정금액미만인 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 개인의 주소지 관할세무서에 근로장려금 신청을 할 수 있습니다.이 경우 개인이 용역을 제공한 사업자가 해당 지급명세서를 관할세무서에제출해야만 개인은 근로장려금 신청이 가능함으로 사업자에게 해당 지급명세서 제출 여부를 확인해 보아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 환급 / 현금영수증 사용이 사업목적이다라는 걸 어떻게 적용하나요??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.프리랜서에 해당하는 개인은 근로자에 해당하지 아니함으로 사업 관련하여자동차를 구입하여 운용하는 경우 해당 차량 관련 차량유지비(자동차세,자동차 보험료, 차량 감가상각비(연간 800만원 한도), 유류대, 고속도로통행료, 수선비, 주차비 등)에 대하여 연간 1,500만원 이하의 금액에 대해사업 관련하여 지출시 전액 필요경비로 인정되며, 연간 1,500만원을 초과하는 차량유지비에 대해서는 '업무용 승용차 차량 운행일지'를 작성 및비치를 해야만 필요경비 인정이 가능합니다.프리랜서가 사업 관련하여 차량 구입시 간편장부 또는 복식장부에 해당차량을 자산으로 기재해야만 차량유지비에 대한 필요경비 처리 가능한것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 올해초에 이직하여 연말정산을 하지 못했고 4월에 퇴사하게 되었다면 연말정산은 어떻게 해야되나요??
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 2025년 01월에 종전에 근무하던 회사에서 퇴직을 하고 현재 근무지회사에서 취업하여 근무하다가 퇴직을 하는 경우 종전근무지 회사의 근로소득연말정산 원천징수 영수증을 발급받아 현재 근무지 회사의 근로소득과 합산하여 근로소득 연말정산을 해야 합니다.만약 종전 근무지의 근로소득 연말정산 원천징수 영수증을 받지 못한 경우현재 근무지에서의 퇴직일 까지의 근로소득에 대해서만 연말정산을 한 이후다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 개인의 주소지 관할세무서에 2개의근로소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 하면 됩니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시의 소득세 결정세액에서 2개의 근무지의근로소득 연말정산 결정세액을 기납부세액으로 차감공제 하게 됩니다.2개의 근로소득 연말정산 원천징수 영수증은 매년 03월 10일 이후에 개인공인인증서로 조회 및 출력 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.