안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 자녀명의주택 부모명의로 변경 세금 얼마나 나올까요 ?(전세로 시누이 거주)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.아들이 아버지에게 아들 소유 주택을 무상으로 증여하는 경우에먼저 해당 주택의 시가를 결정하여 증여재산가액을 확정한 이후증여재산가액에서 증여재산고에 5천만원을 차감한 후의 증여세과세표준에 증여세율을 적용하여 수증자인 아버지의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 증여재산가액이 아파트 시세를 반영하여 2.55억원이라고가정한 경우 소급하여 10년 이내의 증여재산가액이 없는 경우에해당시에 증여재산공제 적용 후증여세 산출세액은 대략 3,100만원정도 되며, 증여에 따른 취득세는 3.8~4.0%가 적용될 것입니다.시누이가 실제로 주택임차보증금을 지급한 경우에는 부담부증여여부를 검토해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 차용증 쓰고 보내주는 차용원금 이체메모 질문
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 자금을 무상으로 증여받는 경우와 자금을무이자로 차입하는 경우의 세무처리는 다음과 같습니다.1) 자녀가 부모님으로부터 자금을 무상으로 증여받는 경우 : 자금을증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.2) 자녀가 부모님으로부터 자금을 무이자로 차입하는 경우 : 자녀가부모님으로부터 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우에부모님에게 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지 않는것입니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자녀의 재산,소득으로 차입금을 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 혼인출산 증여재산공제 한도에 넘는금액
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 등이 직계존속인 부모님 또는 조부모님(외조부모님 포함) 으로부터2024.01.01. 이후 재산을 증여받고 자녀 등의 법정 혼인일 전후 2년 내증여재산에 해당하는 경우 혼인증여재산공제 1억원(소급하여 10년 이내증여받은 재산이 없는 경우 일반증여재산공제 5천만원 별도 공제)을 공제적용받을 수 있습니다.먄약 금융회사의 대출 채무가 있는 주택을 부모님에게서 자녀가 증여받으려고 하는 경우 먼저 해당 금융회사 대출 채무가 자녀에게 승계되는 지여부를 먼저 금융회사에 확인해야 하며, 채무승계가 되는 경우 부담부증여해당할 수 있음으로 부담부채무 증여자인 부모님은 양도소득세 예정신고납부를(1세대 1주택 비과세 여부 별도 검토) 해야 하며, 증여받은 재산가액에서 부담부채무를 차감한 증여세 과세가액에 대하여 자녀는 증여세 신고납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 부가세 혜택 받고 구매한 경차 2년 타고 팔건데요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 사업 관련하여 경차(1천cc 이하)를 구입하는 경우 세금계산서 또는 기업카드 등으로 결제시 부가가치세 매입세액공제적용 가능하며, 경차 관련 유지, 관리와 관련된 부가가치세 매입세액에 대하여 공제 가능합니다.향후 해당 경차를 유상으로 매각하는 경우 자동차를 매각하는 시점에세금계산서를 매수자에게 발행 교부 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 차량 리스로 개인사업자 비용 처리 후 인수
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인사업자가 사업 관련하여 금융리스로 취득한 업무용 승용차를유상으로 매각하는 경우 매각금액에서 업무용 승용차에 대한 장부가액을 차감한 금액이 더 큰 경우 유형자산처분이익으로, 더 적은경우 유형자산처분손실로 하여 손익계산서에 기재해야 하며, 다른소득과 합산하여 개인종합소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.또한, 개인사업자는 해당 업무용 승용차를 유상으로 매각시에 세금계산서를 매수자에게 발행 교부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부모님집 양도세 장기보유특별공제 궁금합다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 1주택을 보유하고 있는 상태에서 추가로 1주택을 취득한 경우소득세법상의 일시적 2주택 비과세요건을 충족한 종전주택을 양도하는경우 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다으모가 같습니다.1) 종전주택을 취득 후 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 취득해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익이어야 합니다.따라서, 상기의 일시적 2주택 비과세요건 미충족시 어느 주택을 먼저 양도하더라도 양도소득세 과세대상이 되는 것입니다.일시적 2주택 비과세특례가 적용되지 않는 경우 먼저 양도하는 주택에 대해3년 이상 보유시 1년에 2%씩 15년 이상 보유시 최대 30%의 장기보유특별공제를 적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 카드사에 매번 신청되는 매출확인하는법은 없을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가를 신용카드로 결제를받는 경우 사업자가 부가가치세 과세대상 사업자인 경우 부가가치세예정신고 또는 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 여신전문협회(https://www.cardsales.or.kr/)에 가입하여 신용카드 및 직불카드 결제된 내역을 매일 확인할 수 있습니다.또한 국세청에서 매분기별로 신용카드 내역을 조회할 수 있게 제공하고있으니 참고하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 장기보유특별공제 기산일에 대하여 여쭙니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택 등을 취득하여 양도하는 경우 양도일로부터 2개월이 되는날이 속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 장기보유특별공제는 취득일로부터 양도일까지의 기간에 대해1세대 1주택은 4%씩(다주택자 및 기타 부동산은 2%)씩 보유기간과 거주기간을 별도로 적용하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 농사짓지 않은 농지를 상속 받을때 농사 안지었다고 상속세 가산세가 붙는건 아니죠 상속후 농사지어도 불이익은 없죠
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인 명의의농지가 상속되는 경우 피상속인이 해당 농지에 대하여 재촌자경농지에 해당되지 않더라도 상속재산에 해당되며 상속세가 과세되는것이며, 농지 상속에 따른 취득세와 농지 상속에 따른 상속세 이외에별도의 세금은 추가되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 관련 질문드립니다!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외국가에 소재하는 해외 증권거래소에 상장되어있는 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도하는 경우에연간 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 취득가액과 취득시 및 양도시의 증권회사에 대한수수료, 인지세, 증권거래세 등을 필요경비로 차감공제받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.