안녕하세요 황호균 전문가입니다.
법인세
Q. 세무조사 후 회계처리 계정과목 어떻게 하나요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.법인세, 납부불성실가산세, 납부지연가산세는 모두 동일한 항목으로 처리하셔도 괜찮으십니다.법인세를 법인세등으로 처리하신 경우 나머지 두 항목도 동일하게 처리해주시면 되며,법인세를 전기오류로 처리하신 경우 두 항목도 동일하게 전기오류 처리해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
양도소득세
Q. 빌라 증여세가 얼마나 나올까요(자녀->부모)
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.직계존비속간 증여가 발생하는 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 가능합니다.질문자님의 경우 17.84억에서 5천만원을 제외한 금액에 40%의 세율이 적용될 것으로 판단됩니다.(누진공제 1억6천)또한 위 금액은 공시지가이므로 세무서에서 감정평가 등을 통해 과세가액을 증가시키는 경우추가납부할 증여세가 발생할 수 있으니 참고부탁드리겠습니다.
부가가치세
Q. 부가세 예정 고지로 미리 뜯어가는 이유가 뭔가요??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.미리 징수하는 이유는 크게 2가지가 있습니다.1. 수입을 평준화하기 위하여 -국고의 수입을 평준화하여 국가운영에 지장이 가지 않도록 하기 위함이 첫번째 이유입니다.2. 조세일실을 방지하기 위하여 -부가가치세를 한번에 모두 징수한다면 나누어 징수하는것에 비하여 조세저항이 클 것입니다. -1억원의 부가가치세를 일시에 징수하는 것보다, 5천만원씩 2번에 나누어 징수하는 것이 조세저항이 더 낮을 것입니다. -따라서 조세저항을 감소하고 조세일실을 방기하기 위함이 두번째 이유입니다.
취득세·등록세
Q. 전표입력한것, 매입세금계산서 등 출력해서 자료 보관해야 하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.회사 내부정책에 따라 처리방안이 달라질 것이나 별도로 보관하실 의무는 없는 것으로 판단됩니다.다만, 회사정책상 일보작성을 위해 혹은 계약서와 세금계산서의 매칭을 위해 별도로 보관중인 경우는 종종 있으니참고하시어 업무진행 부탁드리겠습니다.
법인세
Q. 법인사업자 직원기숙사 월세 현금영수증 부가세 공제
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.기본적으로 상시주거용으로 사용하는 주택의 경우 부가가치세 면세대상에 해당합니다.직원기숙사가 고시원인지, 상가인지, 오피스텔인지 알 수 없어 명확한 답변은 어려우나현금영수증에 부가가치세가 기재되어있다 하더라도 실제 주택용으로 사용하고 있으므로 부가가치세 공제는어려울 것으로 판단됩니다.