대표님의 조력자, 오관우 세무사가 함께합니다.
종합소득세
Q. 배당소득과 근로소득 중 세금을 덜 내는 방안이 궁금합니다.
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.질문해주신 내용에 대해서는 해당 임원분들의 상황에 따라 달라집니다.배당소득의 세율은 최소 15.4%(지방세 포함) 입니다.만약 배당소득을 지급받는 임원분의 금융소득(배당소득 + 이자소득)이 2천만 원 이하인 경우, 타 소득과 합산하지 않고 분리하여 과세하기 때문에 배당소득세율보다 높은 종합소득세율이 적용되는 임원분의 경우 배당금으로 받는 것이 유리합니다.한편, 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우 합산과세 할 때와 분리과세 할 때를 비교하여 세금을 더 많이 내는 방법으로 과세합니다.따라서 이때는 상여금으로 지급하는 것이 유리할 수 있습니다. 상여금은 근로소득으로 분류되므로 근로소득공제, 근로소득세액공제가 늘어날 수 있기 때문입니다.그러나 월세세액공제 등 총급여가 일정 금액 미만인 경우에만 적용받을 수 있는 공제도 존재하기 때문에 기존에 이러한 공제들을 적용받고 있었다면 득실을 비교해보아야 합니다.그러므로 정확한 결정을 위해서는 해당 임원분들의 구체적인 정보를 바탕으로 세무사에게 컨설팅을 받아보셔야 할 것입니다.답변이 도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
법인세
Q. 법인세를 안쓰고 회사에 스포츠카를 사도 세금 절약을 받을 수 있는건가요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.법인 명의로 스포츠카를 구입하여 출퇴근 등의 용도로 사용하는 경우에 1) 업무전용자동차보험에 가입하고 2) 운행기록일지를 작성, 3) 연두색 번호판을 부착하면 매년 800만원을 한도로 5년 동안 스포츠카 구입액을 감가상각비로 비용처리 할 수 있습니다.5년 동안 비용처리 하지 못한 부분은 스포츠카 처분시 처분가액과의 차액만큼 회계상 처분손실이 되는데 이 처분손실은 다 쓸때까지 매년 800만원씩 비용처리할 수 있습니다. (부동산임대업을 주업으로 하는 일정한 법인은 감가상각비와 처분손실 모두 400만원을 한도로 합니다.)직원에게 지급하는 성과금은 한도없이 전액을 지급한 연도의 비용으로 처리할 수 있습니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 일반임대사업자로서 경비 처리시 문의 드립니다
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.기부금은 사업관련성과 무관하게 법정 한도 내에서 필요경비로 공제받을 수 있습니다.다만 기부금 영수증을 반드시 기부한 단체로부터 발급받으시길 바랍니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 80대 조부모님(2주택자) 밑에 세대원으로 들어있습니다. 주택 매매 시 취득세가 어떻게 될까요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.결론부터 말씀드리면 1세대 2주택자가 3주택을 취득하는 것에 해당하여 8%의 중과세율이 적용됩니다.소득세와 달리 취득세는 1세대를 판정할 때 실질이 아닌 주민등록표를 기준으로 판단합니다.다만 1세대의 판정시기는 주택 취득일을 기준으로 하므로 주택을 취득하기 전에 세대를 분리하여 전입신고까지 해놓으시면 중과세율이 적용되지 않으니 이 점 꼭 기억하시길 바랍니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
부가가치세
Q. 화환같은 면세품목은 경비처리가 되는건가요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.경비처리나 비용처리나 같은 말이며 다른 방식이 아닙니다.부가세가 면세되는 품목을 매입할 경우에는 부가세 신고시에만 공제받지 못할 뿐입니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금하신 내용이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
부가가치세
Q. 일년 동안 사업 하지 않은 부가 가치세 질문 입니다.
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.결론부터 말씀드리면 완전히 잘못된 정보입니다.매출액을 1년 기준으로 환산하는 것은 간이과세 적용 여부를 판단할 때만 적용하는 것이지,환산한 매출액에 대한 부가가치세를 내는 것이 아닙니다.간이과세자이건 일반과세자이건 실제 매출액을 기준으로 부가가치세를 계산합니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 23년 종합소득세 신고 후 환급 못받았을때
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.신고기간이 지났더라도 5년 이내에 기한후신고를 하여 환급금을 받을 수 있습니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 근로소득에 사용된 소득공제는 종합소득세 신고할 때는 적용할 수 없나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.연말정산을 했다고 해서 종합소득세 신고 때 프리랜서 소득만을 따로 신고하는 것이 아닙니다.근로소득과 프리랜서 소득을 합쳐서 신고를 하여야 하며, 당연히 연말정산때 적용받았던 각종 공제들도 다시 적용합니다.그리고 연말정산으로 납부했던 세금은 종합소득세 신고시 기납부세액으로 공제됩니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
법인세
Q. 밥인끼리 토지를 사고판 경우에는 계산서 발행해야하나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.공급하는 사업자토지를 공급하는 경우에는 계산서 대신 영수증을 발급할 수 있습니다. 단, 공급받는 사업자가 사업자등록증을 제시하면서 계산서 발급을 요구하는 경우에는 발급하여야 합니다. (법인세법 시행령 제164조, 소득세법 시행령 제211조 2항)공급받는 사업자토지를 구입하는 경우에는 계산서 수취의무가 면제됩니다. (법인세법 시행령 제158조, 법인세법 시행규칙 제79조 6호)도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
상속세
Q. 사전 증여는 상속세 줄이는데 도움이 되나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.경우에 따라 다릅니다만, 부동산과 같이 일반적으로 시간의 흐름에 따라 가격이 상승하는 재산은 사전증여가 유리합니다. 상속세 계산시 합산되는 사전증여재산의 평가기준일이 증여계약일이기 때문입니다. 또한 사전증여 당시 신고/납부한 증여세는 상속세에서 공제받을 수 있습니다.도움이 되셨다면 좋아요 버튼 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.