대표님의 조력자, 오관우 세무사가 함께합니다.
법인세
Q. 경매로 상가가 낙찰되면요 세금과 금융권 질문입니다
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.국세우선권의 원칙에 따라 원칙적으로 세금을 먼저 징수해갑니다.그러나 국세의 법정기일 전에 권리가 설정된 전세권, 질권, 저당권 등에 의하여 담보된 채권의 경우 예외적으로 세금보다 우선합니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 급여 소득자 및 간이사업자 단순경비율 등 여러가지 여쭤봐도 될까요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.1.연봉을 받으시는 직장에서 어떤 식으로 계약서를 작성했는지에 따라 달라집니다. 프리랜서 계약을 하고 3.3% 원천징수 되는 경우 사업소득으로 보기 때문에 경비율 및 기장의무 판단시 타 사업소득과 합산되나, 근로계약을 체결하고 4대보험을 납부하고 계신 경우 근로소득으로 보아 사업소득과 합산하지 않습니다.1-2. 종합소득세 신고 시에는 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하여야 합니다.2.사업자등록을 하기 전에 발생한 매출도 해당 사업장 매출로 올리셔야 됩니다. 소득세는 형식과 실질이 다르면 실질에 따라 과세하기 때문입니다.2-1. 현금영수증의 내용을 잘못 기재하거나 발급을 누락한 경우 '현금영수증 발급 불성실 가산세'를 내셔야 합니다.2-2. 질문의 요지를 잘 이해하지 못했습니다만 국세청에서 조회되는 자료와 맞기만 하면 문제는 없을 것입니다.3.올해 신규로 사업을 시작하셨다면 내년 종합소득세 신고까지는 단순경비율이 적용됩니다.3-1. 단순경비율 적용여부는 수입금액만을 가지고 판단하므로 세무사를 통해 신고하더라도 단순경비율이 유지되지는 않습니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금하신 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 간편장부 대상자 중에서 무기장 가산세 납부대상은 어떻게 구분하나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.세법에서는 프리랜서 수입도 사업소득으로 보기 때문에 기장의무 및 무기장가산세 대상을 판단할 때 사업장 수입금액과 프리랜서 수입을 합산하여 판단합니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 사항이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
종합소득세
Q. 사업자 지출 증빙 제출하는 방법이 뭔가요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.개인사업자의 경우 개인 카드로 결제한 것도 신용카드매출전표가 있다면 증빙으로 인정됩니다.다만, 세금신고시 비용처리 하려면 증빙을 수취한 경우에도 장부를 기장하셔야 합니다.도움이 되셨다면 좋아요 부탁드리고 더 궁금한 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
증여세
Q. 통장잔고 증명을 위한 가족간 송금관련입니다.
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.증여세법상 증여에 해당하기는 하나, 직계존비속간 증여는 각각 10년 이내 5천만원까지 증여재산공제가 적용되므로 실질적으로 납부할 증여세는 없습니다. 납세의무가 성립되었기에 원칙적으로는 납부할 세액이 없더라도 신고는 해야하나, 본세가 0원이기 때문에 신고하지 않더라도 가산세가 발생하지 않습니다.다만, 미래에 새로운 증여를 받을 때 '동일인으로부터 10년 이내 증여받은 재산의 합계액이 1천만원 이상'인 경우 합산과세하는 규정이 있어 향후에 이로 인해 문제가 될 소지가 있을 수 있습니다.
종합소득세
Q. 경품에 당첨되면 소득세를 내야 하나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.이벤트에 당첨되어 받는 금품은 기타소득으로 보아 종합소득세가 과세됩니다. 다만, 당첨금액이 건별로 5만원 이내인 경우 과세되지 않습니다.당첨금액에서 입증된 필요경비를 차감한 후의 금액이 300만원 이하인 경우 원천징수로 납세의무가 종결되므로 당첨자가 다른 소득이 없는 경우 별도로 소득세를 신고하지 않아도 됩니다. 당첨금액에서 공제하는 제세공과금에 원천징수세액이 포함되어 있습니다.
종합소득세
Q. 기타소득 종합소득세 신고 기준?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.총수입금액에서 필요경비를 차감한 후의 금액이 300만원 이하인 경우 원천징수로 납세의무가 종결됩니다.고용관계 없이 받는 강연료의 경우 입증된 필요경비가 없어도 최소 총수입금액의 60%를 필요경비로 공제할 수 있습니다.원천징수되지 않은 소득이라면 300만원 초과여부에 관계없이 종합소득세 신고의무가 있습니다.
상속세
Q. 아파트를 상속받으면 세금이 얼마나 되나요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.상속세는 최소 공제금액이 5억원이므로 2억 정도의 아파트 한채만 상속받는 경우 납부할 상속세는 없습니다.
종합소득세
Q. 법인통장 가지급금이 많으면 어떻게 되는지요?
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.가지급금이 있는 경우1. 가지급금에 대한 인정이자만큼 법인의 각사업연도소득에 가산하며, 법인 대표자에 대한 상여로 처분하여 대표자에게 소득세가 과세됩니다.2. 법인이 계상한 이자비용 중 가지급금이 전체 차입금에서 차지하는 비율만큼 세법상 비용으로 보지 않습니다.3. 가지급금에 대한 대손처리 및 대손충당금 설정을 인정하지 않습니다. 가지급금 처분손실을 계상한 경우에도 마찬가지입니다.당연히 법인명의 통장으로 회수가 되어야하며 가지급금이 존재하는 한 매 회계연도마다 계속해서 위 1,2의 세무조정이 발생하기 때문에 되도록 빨리 갚는 것이 좋습니다.인정이자 계산시의 이자율 = ∑(차입금 잔액 X 차입당시 이자율) / ∑차입금잔액
양도소득세
Q. 분양권 양도소득세 질문있습니다
안녕하세요. 오관우 세무사입니다.분양권에 의해 신축된 주택의 취득시기는 분양권 취득일이 아니라 [신축주택의 분양대금을 청산한 날, 완성일] 중 늦은 날입니다. 이 날로부터 2년 이상 보유하여야 1세대 1주택 보유기간 요건을 충족합니다.이때 완성일이라 함은 [사용승인일, 임시 사용승인일, 사실상 사용일] 중 빠른 날을 의미합니다. 완공일과 다른 개념임에 유의하시길 바랍니다.