무조건행복한칠면조
- 법인세세금·세무Q. 비상장법인 주주일때 비거주자 유무 확인 요청비상장 법인(A법인)의 주주는 4인 가족으로 25%의 지분을 가지고 있으며 이 중 1명(B개인) 경우 해외에 거주하면서 해외에 직업이 있고 소득이 발생하고 있으며 국내 체류일은 없습니다.올해 A법인이 부모로부터 건물 및 토지를 증여받았습니다.B개인은 국내 토지를 소유하고있습니다. 이 토지로 얻는 소득은 없습니다.하기의 건 문의 드립니다.1. 위의 상황으로 봤을때 B개인은 비거주자로 볼 수 있는걸까요?2. B개인이 다른 법인에게 자금을 빌려주고 이자를 받고있습니다. 비거주자로써 22%(지방세포함)의 세율 적용해도 되는걸까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 건물과 토지 취득 후 법무사 수수료 중 토지분 불공처리 문의법인이고 과세사업자입니다.이번에 건물과 토지를 매입하면서 법무사 수수료가 발생하여 수수료 중 토지분 불공 처리를 할 예정입니다.공제받지못할매입세액명세서에 토지분을 반영할때 6. 토지의 자본적 지출관련에 반영을 해야하는지 아님 공제매입세액 안분 및 정산 탭을 작성해서 공통매입새액 안분 계산 내역에 반영을 해야하는지 문의드립니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부동산임대공급가액명세서 작성 문의1월부터 보증금은 없는 전대차를 하고있는데 1~3월 임대료 세금계산서를 아직 발행하지 않았습니다. 부동산임대공급가액명세서를 작성해야하는지 문의드립니다.(1분기 임대료는 4월 중으로 발행할 예정입니다.)작성해야하는 경우 아래의 추가 문의드립니다.1. 1기 예정 때 세금계산서를 발행하지 않았는데 명세서를 작성할 경우 세금계산서 발행금액과 차이가 발생해도 문제 없는걸까요?2. 1기 예정때 명세서를 작성하지 않고 확정 신고 시 부동산임대공급가액명세서를 한번에 작성해도되는걸까요?(임대료 6개월치 작성)
- 세무조사·불복세금·세무Q. 2023년 설립 법인 정기세무조사 문의2023년에 법인을 설립하였습니다.법인 정기세무조사 예외 신청인 일자리창출계획서 제출 문의드립니다.1. 정기세무조사가 5년에 한번씩 나온다던데 설립 후 5년 주기로 나오는 걸까요?2. 5년에 한번 나온다면 2028년도에 과세기간 2027년도를 조사하는걸까요? 아님 23년~27년을 28년도에 한꺼번에 하는걸까요?2-1. 1개 년도만 조사 대상일 경우에 2027년도 법인 정기세무조사 예외 신청을 하게되고 충족이 되면 예외되고 5년후에 정기세무조사에 해당이 되는 걸까요?2-2. 5개 년도 모두 조사 대상일 경우 2023~2027년도 중 1개의 년도에 대해서 정기세무조사 대상 신청을 하게 되었을 경우 남은 4개의 연도에대해서만 조사가 실시 되는 걸까요?
- 법인세세금·세무Q. 과세 매출, 영세 매출 문의드립니다.국내에 사업장을 둔 사업자로 아래의 내용 문의 드립니다.발주 : 해외법인 대금 지급 : 한국지사 재화이동: 국내에서 국내(위의 법인과 파트너인 타 사업자)위의 경우 과세 매출로 세금계산서 발행 대상인지 문의드립니다.해외법인으로부터 외화로 받을 경우 영세 매출로 알고있는데한국지사로부터 외화로 받을 경우에도 영세 매출에 해당하는지도 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 임직원 골프 라운딩 및 스크린 골프장 복리후생비 처리당사 임직원 외 외부인과 함께 골프를 치지 않았다는 가정하에 질문 드립니다.1. 임직원 당일 워크샵의 일정으로 골프를 치는 임직원들은 골프 일정을 그 외 임직원들은 문화생활 일정을 한 후 다같이 모여서 저녁 식사를 할 예정으로 이때, 일부 임직원들이 사용한 골프비는 복리후생비 처리 가능한지 문의드립니다.2. 일부 임직원 삼삼오오 모여 스크린 골프장 또는 라운딩을 갔을경우 복리후생비 처리 가능한지 문의드립니다.이때, 일부 임직원은 각 사업부 사업부서장, 여러 사업부들 중 한 사업부 임직원, 대표님과 영업본부장, 대표님과 한 사업부, 대표님과 일부 임직원 등에 해당됩니다.