신랄한코뿔소57
- 증여세세금·세무Q. 증여세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.수증자와 증여자의 관계는 외조부모 관계입니다.수증자는 증여자(외조부)로부터 24년 7월 1일에 현금 3백만원을 증여받았고또 증여자(외조모)로부터 24년 7월 20일에 현금 4400만원을 증여받은 상태입니다.23년에 수증자는 어머니로부터 현금을 5천만원 받고 5천만원 증여재산공제 받아 증여세 신고를 했었는데24년 10월 1일 3백만원 증여받을 시에는 신고를 안했습니다.이 경우24년 7월달에 외조부 와 외조모로부터 각각 증여받은 현금에 대해서 각각 증여세를 신고해야하는 것(납부서 2개)인지 아니면 10월 말까지 합쳐서 한번만 신고(납부서 1개)하면 되는 것인가요?직계비속 증여 할증과세를 적용되는 것 같은데 맞을까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.꼬마빌딩 임대사업자 부가세 신고 관련해서주택 부분 임대하고 현금영수증 발급을 해서 홈택스에 공급가액 550만원 세액 0원으로 조회되었습니다.이를 더존 프로그램상 전표입력할때현면 차) 외상매출금 550만원 대) 임대료수입 550만원 해야하나요?아니면현면 차) 외상매출금 500만원 대) 임대료수입 500만원 해야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.홈택스 매입세금계산서 합계표에 나와있는 '과세기간 종료일 다음달 12일부터 전송된 매입 전자세금계산서 합계' 에 금액이 반영되어있다면반드시 매입세금계산서 지연수취 가산세가 붙게 되나요?제가 세무대리인인데 7월달에 매입전자세금계산서를 잘못 받아서 기재사항 착오정정으로 매출처에 수정세금계산서 발급 요청드리라고 말씀드렸는데 수정세금계산서 발급받은 것을 확인했는데 제가 알기로 공급받은자 착오정정은 가산세가 붙지 않는 것으로 알고있는데 과세기간 종료일 다음달 12일부터 전송된 매입 전자세금계산서 합계'에 나와있는 금액이 공급받은자 착오정정인지 단순 매입전자세금계산서 지연발급인지 어떻게 알 수 있나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.문화콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하는 A법인의 부가세 예정신고 검토중에 있는데매입세금계산서 내역 중에 바이올린 악기를 구입한 내역이 있습니다.해당 내역에 대해서 확인해본결과 해외 인턴으로 파견된 학생분이 해외에서 수업시 필요한 악기이며 실질적으로 해당 악기는 A법인에 귀속되는 것이 아니라 A법인 거래처에 귀속되는 것이라면 A법인의 비품으로 인식할 수 없고 접대비 처리해야하는 것인가요
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 주사업장총괄납부사업자 관련 질문이 있습니다안녕하세요. 부가세 주사업장총괄납부사업자인데 A사업장에서 발급받아야할 세금계산서인데 B사업장에서 세금계산서를 받아버리게되면 무슨 문제가 생기나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 대표자가 출장가서 식당에서 식사하고 법인카드로 결제한 금액은여비교통비로 매입세액공제 가능한가요? 2. 계정과목 여비교통비는 매입세액불공제 항목 아닌가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 결산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 결산 검토 중에 있는데23년 결산을 잘못해서 23년 미지급금 1100만원이 남아있어야 하는데 잔액정리해서 0원이고24년 기초 선급금이 1100만원이 남아있는 상태입니다.원래는 23년 미지급금 1100으로 잡고 대금은 24년에 지급한 것이라 24년에 미지급금과 상계처리해야하는데23년 결산 잘못하여 23년 미지급금 잔액은 0원이고 24년 기초 선급금이 1100만원인 상태입니다.이경우 24년 기초 선급금 1100만원은 어떻게 처리해야하나요,,ㅜㅠ
- 법인세세금·세무Q. 법인 부가세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 부가세 신고 관련해서해당 법인은 문화콘테츠 및 교육콘테츠 개발업을 영위하는 법인인데신용카드 매입 내역 중에 해금이라는 악기 구입 내역이 있습니다.해당 악기 금액은 5백만원으로 비품이라는 감가상각자산으로 인식해서 감가상각비를 인식해야하는 것인가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 매출 인식 방법 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.부가세 매출 인식 관련해서판매대행사이트 중 이지페이(한국정보통신)의 경우 카드사별 매출은 카과 매출로 잡고 결제수단이 가상계좌인 것은 현금영수증 매출 즉 현과로 매출 잡아야하는 것인가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 결산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 결산 관련해서외화통장이 있는데 usd 달러로 외화계좌에 입금된 금액이 있는 상황입니다. 이를 더존 프로그램을 사용하여 장부에 반영시 외화통장 업로드 하지 않고 일반전표 입력을 통해서 반영해도 상관 없나요?