기억기억
- 종합소득세세금·세무Q. 근로자이면서 아파트 월세를 주고있습니다. 종합소득세 질문안녕하세요저는 근로자이고 연봉은 5천만원입니다.부부가 1채의 아파트가있고1채는거주하고있고 1채는 월세로 받고있습습니다. 월세는 매달 100만원이고 년 1200만원입니다.이런경우 근로소득하고 , 월세받는거하고 종합소득세신고를 해야할까요?또 아파트는 사업자등록이없는대,,, 괜찮을까요 ?
- 법인세세금·세무Q. 이런경우에도 이월결손금으로 잡나요???안녕하세요당시순이익 1천만원손금불산입 2천만원손금산입 1억이런경우 7천만원이당기 이월결손금으로 잡는건가요??궁금합니다
- 법인세세금·세무Q. 선급금 /퇴직긍여충당금 세무조정 궁금합니다.안녕하세요.전기오류수정손실(이익잉여급)500만원 / 선급금500만원 은 세무조정에 어떻게 해야할까요전기오류수정손실(이익잉여금) 300 , 퇴직급여 200 / 퇴직급여충등금500만원 은 세무조정에 어떻게 해야할까요
- 법인세세금·세무Q. 외감법인 회계처리관련 세무조정 여부와 조정등록 문의외감법인회계처리 입니다. 세무조정 여부 및 조정등록에대해 알려주시면 정말 감사하겠습니다.1. 적립식보험 기말잔액 수정 : 적립식보험 100/ 이자수익 1002. 선급금 대손충당금 설정 : 기타의대손상각비(영업외비용) 100 / 대손충당금(선급금) 1003. 차입금 미지급이자 계상 이자비용 100 미지급비용 100 4 차입금 유동성 대체 장기차입금 100 유동성장기부채 1005. 2024년도발생연차 미지급비용 계상 급여(판관비) 100 미지급비용 100 6. 퇴직보험예치금 계정과목 변경 퇴직보험예치금 100 퇴직연금운용자산 100 7. 퇴직급여충당금 설정 전기오류수정손실(이익잉여금) 100 / 퇴직급여(판관비) 60 퇴직급여(제조원가) 1408 회수가능성 고려하여 대손 충당금 설정함 대손상각 100 대손충당금 100 (1% 초과금액있음)1-8번 입니다 부탁드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 외감법인 미지급이자계상 관련 문의드려요당사는 법인사업자로 외부감사대상 법인입니다2025년 1월31일 법인통장에서 대출이자가 1백만원 출금 되었습니다.1백만원중 20만원의 이자기간이 2024년 12월 7일~2024년12월 31일 입니다질의1)위와 같이 이자 인출은 2025년도이고 이자 기간이 2024년도일경우계정 분개가 어찌 되는지요질의2)결산조정상 분개만 하면되는지 아니면 결산분개와 세무조정도해야하는지요. 만약 세무조정 대상이라면 소득처분은 어찌 해야 하는지요
- 법인세세금·세무Q. 통합고용증대 공제관련해서 문의드립니다.24년 통합고용증대 대상자 여부를 확인하고싶어요법인등기에 감사로 되어있는 근로자 가능 여부 법인등기에 사내이사로 되어있는 근로자 가능 여부 외국인근로자 가능여부
- 법인세세금·세무Q. 매출채권 부실잔액 ( 대손충당금설정 ) 이렇게 하면 될까요 ?올해 처음 대손충당금설정을 하는대요위에 5억대한 채권을잡고 회사계상액에서 당기계샹액으로 1프로인 500만원잡고대손상각비 / 충당금 전표입력하면 되는것인지요?
- 법인세세금·세무Q. 법인결산/조정 관련 (재고, 외상매출금) 질문드립니다.질문 1) 2023년도 기말재고에대해서 과대계상하여 2024년도 기초에 넘어왔습니다. 23년12월 기말재고 2억신고함 / 실재 23년12월재고는 1억5천입니다. 이런경우 24년도 결산 회계처리가 궁금합니다 (24년도 외부감사 진행중) 질문 2) 24년도 법인결산중에 외상매출금 부실금액이 3~4년 된것들이 있습니다. 이또한 대손충당금 설정등 회계/조정 처리를 어떻게 해야할가요?
- 법인세세금·세무Q. 국세환급금 충당청구동의서 관련해서 질문있습니다.안녕하세요통합고용증대 추납이발생하면서 농특세 300만원에 대해서 환급을받게 되었습니다.국세환급금 충당청구동의서 를 작성을 안하고. 법인세 전액완납하면농특세 부분은 자동으로 환급신청 되는것일까요 ?
- 법인세세금·세무Q. 업무용승용차관련 리스에서 자가로 전환하였습니다.안녕하세요법인리스차량 기간이 만료되어자가로 인수하였습니다.법인리스차량에대한 감가상각비한도초과 이월금액이 7천만원입니다.매년 800만원씩 손금추인액으로 잡으면될까요? 이월금액에대한 기간이 있을까요 ?