세금·세무
2023년도 선수금매출세금계산서 문의드립니다.
안녕하세요 도소매업을하고있습니다
매입처 업체에게 23년도 12월29일 물건값에대해 2억을 먼저 보통예금에 받고
매입처에 선수금세금계산서를 발행하였습니다.
물건공급은 매입처에 24년 2월이후부터 제공이될것이고 ( 물건에대한 우리 매입부분도 24년도1월에 이뤄짐니다)
이런경우 23년도에 부가세신고상 매출로잡았지만
종합소득세 신고시 선수금으로하여 진행해도 문제가 되지 않을지 궁금합니다.
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
2023년도에 선수금을 받고 2024년에 재화를 공급한 경우 공급시기전인 경우라도 부가가치세법 제17조에 해당하는 경우라면 부가가치세법상 문제는 없으나, 재화를 2024년에 인도했으므로 손익귀속시기는 2024년이 되는 것입니다.
안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다:)
네 맞습니다. 종합소득세 신고시에는 해당 금액은 제외하고 내년 매출로 신고하시면 됩니다.
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