연말정산을 위한 카드 사용 금액은 어떻게 계산해야할까요?

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이영우회계사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

총급여의 25%를 초과하여 지출한 금액 중 신용카드 15%, 체크카드 및 현금영수증 30%를 소득공제 받을 수 있습니다. (해당 과세연도의 총급여액이 7천만원 초과 1억2천만원 이하인 경우 연간 250만원을 한도로 소득공제 합니다.)

체크카드와 현금영수증의 소득공제율이 동일할 뿐더러 카드사 혜택을 생각하면 체크카드가 당연히 현금영수증보다 유리합니다.

체크카드와 신용카드만 비교하면, 신용카드의 소득공제율이 더 낮으므로 실제 사용순서 없이 총급여의 25%를 신용카드 사용분부터 지출한 것으로 간주합니다.

따라서 일반적으로 신용카드 사용시 카드사에서 받을 수 있는 혜택이 체크카드보다 더 많으므로 총급여의 25%는 신용카드를 사용하고 나머지는 체크카드를 사용하는 것이 일반적입니다.

그러나 신용카드만 지출하더라도 소득공제 한도를 전부 채울 수 있으면 굳이 구분하지 않고 사용하여도 무방합니다. (7,200만원*25% + 250만원/0.15 = 약 3,500만원)

도움이 되셨길 바랍니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

현금영수증, 신용카등의 소득공제를 받으려면 총 급여의 25%를 초과해서 사용해야 합니다. 그 이하로 사용한다면 소득공제를 전혀 받지 못하므로 의미 없습니다.

현금영수증과 체크카드의 소득공제율은 30%로 신용카드의 소득공제율 15%보다 2배 높습니다. 따라서 최적화된 지출을 위해서는 총급여(7,200만원 가정)의 25%인 1,080만원까지는 신용카드를 사용하여 신용카드 혜택을 받으시고, 25%초과사용분부터 현금영수증 혹은 체크카드를 사용하여 소득공제를 많이 받으시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

신용카드 사용금액에 대한 소득공제액은 우선 총급여액의 25%이상을 사용하셔야 하며 그 25%를 초과하는 부분에 대하여 일정비율만큼 소득공제가 가능합니다. 또한 그 공제비율은 총급여액, 결제수단(직불카드, 신용카드, 현금영수증), 사용처(전통시장, 문화비, 대중교통 외) 등에 따라 크게 달라지므로 해당 사실관계 없이 최적해를 구하기 힘듭니다. 또한 소득공제액은 한도가 정해져있기에 그 사용금액에도 결국 한계가 있으며 그 외 다른 소득공제 및 세액공제를 추가하시는 것이 나아보입니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 마승우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

총급여가 7천만원에서 1.2억원 이내인 경우 소득공제 한도가 250만원이 됩니다. 소득공제 대상금액은 총급여의 25%를 초과하는 금액에 대해 적용됩니다. 신용카드의 공제율이 15%이므로 현금영수증 및 체크카드의 공제율이 30%이므로 최대한 현금영수증 등을 사용하는 것이 효율적입니다.