부가가치세 신고와 납부에서 사업자가 주의해야 할 점은 무엇인가요?
부가가치세 신고와 납부에서 사업자가 주의해야 할 점은 무엇인가요??
실수로 인해 발생 할 수 있는 과다 납부나 미납에 대한 문제를 피하기 위한 방법은 무엇인지 궁금합니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.
우선 개인사업자이시라면 무신고 및 납부지연 가산세 부과를 피하기 위해 신고일정을 정확하게 파악하시는 것이 좋습니다. 개인사업자 중 일반과세자의 경우 연 2회, 간이과세자의 경우 일반적으로 연 1회 신고가 진행됩니다.
또한, 세금계산서 및 신용카드 등 매출액의 경우 누락 위험이 적지만, 현금 및 플랫폼을 통한 매출 등에 대해서는 홈택스에서 자동으로 반영되지 않는 경우가 많기에 매출이 누락이 되지 않도록 사업장 장부기장을 통해 실제 매출액에 대해 관리를 하셔야 합니다.
매출과 관련된 부분에서 누락되는 것이 없다면 문제가 될 수 있는 부분은 매입에 대한 과다계상입니다. 매입한 내역 중 부가가치세가 공제되는 항목과 불공제되는 항목이 세법상 구분되기에 불공제되는 항목(ex. 접대비, 간이과세자로부터 매입 등)을 구분하여 부가가치세 신고 시 매입세액을 계산해야 합니다.
매출과 매입에 대해 적절하게 계산이 진행되었다면 일반적으로 신고를 잘못할 가능성은 크지 않습니다.
다만, 홀로 신고를 진행하실 경우 홈택스 시스템 사용 및 공제 항목 구분 등에 실수가 있을 수 있으니 가장 좋은 방법은 세무대리인을 통해 진행하시는 것이라고 생각합니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
부가가치세 신고 기한 이내에 부가세를 정확히 계산하여 신고 및 납부하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다.