세금·세무
부가가치세 신고 이렇게 하는게 맞나요
가지고있는 오피스텔을 위탁맡겨서, 개인사업자로 돈을 받고있습니다만
월 공급가액 520000, 세액 52000 이 들어옵니다.
그럼 부가가치세 신고할때, 액수는 공급가액을 쓰는게 맞나요?
하니까 세금이 302000이 나오던데 맞죠?
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.
네 맞습니다. 액수는 공급가액을, 납부할 세액(매출세액)은 세액 52,000을 기재해주심녀 되십니다.
다만, 6개월치 임대료에 해당하시는 경우 납부할 세액은 312,000이 되는것이 맞을 것으로 보입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
공급가액을 과세표준으로 적는 것이 맞습니다. 따라서 공급가액의 10%인 부가가치세를 납부하는 것입니다.
참고로 52,000원 x 6개월 = 312,000원입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.