세금·세무
수출시 선적일?bl날짜? 어떤걸 기준으로 해야할까요?
수출을 했는데,
실제 선적일과, 유니패스상 수출면장 선적일자와 BL일자가 다 하루씩 차이난다면..
BL 날짜로 매출 입력해도 나중에 회계상 문제가 없을까요??
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
부가가치세 일반과세자가 해외로 재화 등을 수출하는 경우 수출신고를
하여 수출면장이 발급되는 데, 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 및
납부시 수출신고일자가 아닌 선적일자(또는 기적일자)를 부가가치세법상
수출날짜로 보아 부가가치세 영세율 과세표준 신고를 하는 것입니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
원칙적으로 선적일자이지만 차이가 크지 않고 동일 과세기간이라면 아무일자로 반영하셔도 문제는 없을 것으로 보여집니다. 회계상에는 전혀 문제 없습니다.