isa계좌 수익에 대해서 궁금한 점이 있습니다.

Question

isa계좌 수익에 대해서 궁금한 점이 있습니다.

400만원 비과세 혜택을 받고 있는데요.

만약에 2023년에 개설해서 23년, 24년에 실현수익과 배당수익이 600만원이고

25년에 손실이 250만원이 났다면,

25년도에 isa계좌를 해지할때에 비과세 혜택을 받을 수 있는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 경제전문가입니다.

ISA는 전체 기간을 합산해 손익을 계산합니다. 손실이 발생하면 과세표준에서 차감되어 비과세 혜택을 유지할 수 있습니다.

따라서 최종 해지시점에서 전체 수익, 손실이 반영됩니다.

Answer 2

안녕하세요. 인태성 경제전문가입니다.

질문해주신 ISA 계좌 배당 수익에 대한 내용입니다.

예, ISA 계좌는 손실을 인정해주기 때문에

2025년에도 50만원에 한해서는 비과세 헤택이 될 것입니다.

Answer 3

안녕하세요. 정현재 경제전문가입니다.

ISA 계좌는 여러 해에 걸쳐 발생한 수익과 손실을 합산하여 최종 순이익을 계산하는 손익 통산 기능을 가지고 있습니다. 따라서 2023~2024년의 600만 원 수익과 2025년의 250만 원 손실을 합하면 총 순이익은 350만 원이 되는데, 이 금액이 질문자님의 비과세 한도 400만 원보다 적으므로, 계좌 해지 시 발생한 순이익 350만 원 전액에 대해 비과세 혜택을 받으실 수 있습니다.

Answer 4

안녕하세요. 하성헌 경제전문가입니다.

배당수익에 대한것은 해마다를 기준으로 한다고 보시면 됩니다. 따라서 23년과 24년에 대한 수익에 대한 과세가 잡혀있고 이 부분에 대한것을 10% 과세한다고 보시면됩니다. 2025년에는 수익이 잡히지 않아 과세가 되지 않는다고 보시면 될것 같습니다.