법인세등 나오는 부분은 손금불산입 하면 환급나오는경우

Question

법인세등 나오는 부분은 손금불산입 하면 환급나오는경우 익금불산입 하나요..?,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

세무조정은 기존에 장부에 반영된 것을 하는 것입니다. 따라서 기존 장부에 법인세 비용이나 법인세 수익이 있다면 이는 손금불산입이나 익금불산입 해주시면 됩니다. 법인세 환급 예정액은 미수금으로 장부처리하는 것이 일반적입니다.