세금·세무
외상매출금을 외상매입금과 상계시 부가시신고를 추가로 해야하나요?
외상매출금을 외상매입금과 상계하려고 합니다.
외상매출금에 있어서 부가세 신고시에 해야할 조치가 있는지 궁금합니다.
세금신고시에 영향이 있을까요?
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 김지현 세무사입니다.
이미 세금계산서를 주고 받은 거래이기 때문에
따로 하실 필요 없겠습니다.
상계 회계처리만 하시면 되겠습니다.
도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.
외상매출금과 외상매입금을 회계상 상계 처리하는 것과 부가가치세 신고에는 영향을 미치지 않습니다.
상계는 단순히 회계상의 처리일 뿐, 실제 매출과 매입 거래는 변함이 없으므로 부가세 신고에 영향을 주지 않습니다.
따라서, 기존의 매출세금계산서와 매입세금계산서를 가지고 대한 부가세 신고를 그대로 진행하시면 됩니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
매출 발생 당시에 세금계산서를 발급하고 부가가치세 신고를 하시고 추후에 법인세나 종합소득세 신고시에도 반영하시면 되며, 상계시에는 별도로 세금신고는 하지 않습니다.