세금·세무
법인세 매출 누락을 하였습니다 (급하게 질문드려요)
안녕하세요 2020년 법인세 누락을 했습니다
매출 100,000,000 원
부가세 10,000,000원
총 1억1천만원 입니다.
법인세,부가세,인정이자 계산을해야한다는대
어떻게해야할지 설명좀 해주시면 감사하겠습니다.
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
누락된 2020년 제1기 혹은 제2기 과세기간에 대한 부가가치세를 수정신고하고 납부하시고
2020년에 해당 누락된 금액의 입금 여부를 확인 후 입금이 되었는데 가수금으로 처리 되었다면 가지급금 인정이자 재계산 후 법인 결산시의 인정이자와의 차액에 대해 대표자 상여처분 혹은 매출액 전액을 대표자 상여처분 하여 법인세 수정신고 납부하시고
대표자의 근로소득지급명세서 수정제출, 원천세 신고납부 하면 됩니다.
답변이 충분히 도움 되셨길 바랍니다.