세금·세무
2기확정 공통매입세액 안분계산?
안녕하세요.
2기 확정신고 공통매입세액 안분계산시 총공통매입세액, 총면세가액, 총공급가액을 구할 때
3~4분기 의 공통매입세액,면세공급가액,공급가액을 더해야하나요 아니면 1-2분기의 금액도 모두 합쳐서 1-4분기의 금액을 구해야하나요..???ㅠㅠ
추가로 부가세 신고화면에서 공통매입세액 안분계산내역과 공통매입세액의 정산내역이 있는데 확정신고때는 <공통매입세액의 정산내역>에 기재하는게 맞을까요??
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1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현세무사입니다.
1. 부가가치세는 과세기간별(1기, 2기)로 신고하므로 2기인 7~12월까지의 공급가액을 기준으로 안분하시면 됩니다.
2. 공통매입세액의 정산내역에 기재하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.