법인 오발행 세금계산서의 부가세 신고시 문의

숙소 관리 법인이 우리 법인으로 세금계산서를 발행했는데

관리에 대해 다른 법인으로 이관되어 해당 세금계산서는 수정발행이 되어야 되는 상황입니다.

근데 그 법인이 폐업하면서 세금계산서는 그대로 두고 폐업했는데

저희는 신고시에 해당분을 빼고 신고하면 되는지

(장부에도 미입력)

아니면 장부에 입력하고 불공제로 신고하면 되는지 궁금합니다. 장부에 입력시 부가세대급금의 상대계정은 뭘로 해야할지 생각이 나지 않아 의견 여쭙습니다 ㅜ