디지털 세금의 도입이 글로벌 무역 관행에 미치는 영향은?

Question

안녕하세요디지털 세금의 도입이 글로벌 무역과 수출입 절차에 미친 영향은 무엇이며 특히 관세 및 통관 절차에 어떤 변화를 가져왔을까요?

이치호 관세사 · Accepted Answer

안녕하세요. 이치호 관세사입니다.디지털 세금의 도입은 글로벌 무역과 수출입 절차에 중요한 영향을 미쳤습니다. 디지털 세금은 주로 대형 다국적 IT 기업들을 대상으로 부과되며, 이로 인해 이러한 기업들이 운영하는 디지털 플랫폼을 통해 이루어지는 거래에 새로운 과세 부담이 생겼습니다. 이는 기업들이 디지털 서비스를 제공하는 국가에서 추가적인 세금 납부 의무를 지게 되었고, 이를 관리하기 위한 행정적 부담도 증가했습니다. 이러한 변화는 글로벌 무역 관행에 새로운 복잡성을 더하며, 특히 디지털 제품과 서비스의 교역에 영향을 미쳤습니다.관세 및 통관 절차에서도 디지털 세금의 도입으로 인해 일부 변화가 발생했습니다. 전통적으로 물리적 상품에만 적용되던 관세와 달리, 디지털 세금은 무형의 디지털 서비스와 제품에도 적용되기 때문에 이에 대한 명확한 과세 기준과 규정이 필요하게 되었습니다. 이는 각국의 세관과 과세 당국이 새로운 유형의 무역 흐름을 평가하고 관리해야 하는 도전과제를 안겨주었으며, 일부 국가에서는 이를 반영한 새로운 통관 절차나 신고 의무가 도입되었습니다.이러한 변화는 무역의 디지털화가 가속화되는 상황에서 국가 간 세제 조율과 협력의 필요성을 더욱 강조하게 되었습니다. 기업들은 디지털 세금이 부과되는 국가에서의 비용 증가와 규제 강화에 대비해야 하며, 이를 통해 글로벌 무역 환경에서의 경쟁력을 유지할 수 있도록 전략을 세워야 합니다.

홍유영 관세사 · Answer

한국을 비롯한 139개국 협의체는 " '디지털세(稅)'를 부과키로 잠정 합의했다고 발표했다고 합니다.  IT 대기업들이 여러 나라에서 수익을 내면서도 세금은 본사가 있는 본국에만 내거나, 조세피난처에 서류상 회사를 두고 세금을 회피하는 경우를 막기 위해서" 라고 합니다. 무역협회 보고서에 따르면 '우리나라는 2022년 12월 국제조세조정에관한법률 제60조 내지 제86조를 신설하여 세계 최초로 글로벌최저한세를 입법했다. 입법당시 소득산입규칙과 소득산입보완규칙을 2024년부터 시행하기로 했으나, 주요국의 시행시기에 맞추어 소득산입보완규칙 시행을 1년 유예했다. 현재까지 EU, 영국, 캐나다, 호주, 일본 등 일부 국가가 2024년부터 글로벌최저한세를 도입하기로 확정했다. 한편 미국은 바이든 행정부를 중심으로 디지털세 협상에서 주도적인 역할을 수행했으나, 입법부에서 공화당의 반대로 필라1,2의 비준 및 입법에 어려움을 겪고 있는 상황이다.' 라고 합니다. 디지털세금은 물품의 무역보다는 글로벌 기업의 이전세제와 더 관련이 있을 것으로 예상되며 수출입 절차에서의 수입 가격 신고등에 대하여 영향이 있을 수 있을 것으로 생각됩니다.

전경훈 관세사 · Answer

안녕하세요. 전경훈 관세사입니다.디지털 세금의 도입은 글로벌 무역과 수출입 절차에 여러 가지 영향을 미쳤습니다. 디지털 세금은 주로 대형 기술 기업들이 각국에서 얻는 수익에 대한 과세를 목표로 하고 있으며, 이는 전통적인 물품 교역과는 다른 방식으로 무역 환경을 변화시키고 있습니다. 이러한 세금은 각국의 세수 확보를 위한 조치로, 디지털 경제의 성장에 맞춰 조정되고 있습니다.관세 및 통관 절차에도 변화가 있었습니다. 디지털 세금의 도입은 물리적인 상품보다 서비스와 디지털 제품에 대한 과세를 강화하는 방향으로 이루어지고 있습니다. 이는 전통적인 관세 체계와는 다른 접근을 요구하며, 디지털 상품의 가치 평가와 과세 방식을 새롭게 정의해야 하는 과제를 안기고 있습니다. 이러한 변화는 수출입 절차의 복잡성을 증가시키고, 기업들이 새로운 규제에 적응해야 하는 부담을 주고 있습니다.또한, 디지털 세금은 국제 무역 협정과의 조화를 필요로 합니다. 각국이 독자적으로 디지털 세금을 도입하면, 이는 무역 파트너 간의 갈등을 유발할 수 있으며, 국제 무역 규범과의 충돌을 초래할 수 있습니다. 따라서, 디지털 세금의 도입은 글로벌 무역 환경에서 새로운 도전 과제를 제시하며, 각국이 협력하여 조율해야 할 중요한 이슈로 부상하고 있습니다.

최진솔 관세사 · Answer

안녕하세요. 최진솔 관세사입니다.디지털세금의 도입에 따라서 사실상 매출이 200억유로 이상인 기업들의 경우에는 추가적으로 세금을 납부하게 되었습니다. 이에 따른 영향은 심층적으로 분석이 필요하지만 수출입기업의 경우에는 해당 세금의 회피를 목적으로 일부 국가에 대하여 매출액제한 및 여러가지 절세 정책을 사용할 가능성이 높습니다감사합니다

박현민 관세사 · Answer

안녕하세요. 박현민 관세사입니다.디지털 세금의 도입은 글로벌 무역 환경에 혁신적인 변화를 가져오고 있습니다. 전자상거래의 급성장으로 디지털 서비스에 대한 과세 필요성이 커지면서, 각국은 자국 디지털 기업 보호와 세수 확보를 위해 다양한 디지털 세금을 도입하고 있습니다. 이로 인해 국가 간 무역 마찰이 심화되고, 글로벌 조세 정의 실현을 위한 노력도 강화되고 있습니다.디지털 세금 도입은 전자상거래 규제 강화와 관세 및 통관 절차의 복잡화를 초래할 수 있습니다. 디지털 서비스에 대한 관세 부과와 가치 평가, 원산지 판정 등은 물리적 상품과는 다른 도전 과제를 제공합니다. 이러한 변화는 특히 소규모 판매자에게 부담을 주며, 글로벌 전자상거래 시장의 경쟁 환경을 변화시킬 수 있습니다.디지털 세금의 도입은 글로벌 무역과 통관 절차에 큰 영향을 미치며, 기업들은 이러한 변화에 신속하게 적응해야 합니다. 각국 정부는 부작용을 최소화하고, 국제 협력을 통해 합리적인 세제 시스템을 구축하는 노력이 필요합니다.