종합소득세 신고할 때는 매입/매출 모두 부가세 포함해서 해야되죠?

Question

종합소득세 신고할 때는

매입금액과 매출금액 모두 부가세 포함해서 해야되죠?

그리고 과면세겸업을 하고있어서 과세랑 면세매출이 모두 있는데

같은 사업자라 과세랑 면세매출을 하나로 묶어서 총 수입으로 잡고

면세매입분도 과세매입분하고 같이 합쳐서 매입으로 잡으면 되나요?

Answer 1

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.

면세매출이 같이 있는 경우라면 수입금액 산정 시 면세매출금액은 어차피 부가세가 붙지 않은 금액이고, 과세매출금액은 부가세를 제외한 공급가액이 수입금액이 됩니다.

매입부분도 마찬가지로 면세매입분은 부가세 공제받지 않았으므로 부가세 포함금액이, 과세매입분은 부가세 매입세액 공제를 받았으므로 부가세 제외금액을 반영하시면 됩니다.

제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

부가가치세는 제외하는 것입니다. 매출 부가세와 공제받은 부가가치세는 제외합니다. 면세+과세 매출은 당연히 합산해서 신고합니다.

도움이 되셨길 바랍니다.