수입금액조정명세서에 대해서 질문드려요
수입금액 조정명세서에 기재되는 총 금액이 부가세를 제외한 금액인지 포함금액인지 궁금합니다.
예를들어 2022년 기간에 1억에 대해서 세금계산서를 부가세 포함으로 발행하고 다른 수익이 없다고 가정하면 수입금액조정명세서에는 어떻게 나오는지 궁금합니다.
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3개의 답변이 있어요!안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
법인세 서식에 들어가는 것들은 부가세를 제외한 금액으로 처리되는게 대부분이라고 보시면 좋을 것 같습니다!
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안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
수입금액 조정명세서에 기재되는 총수입금액은 부가가치세 과세사업자의
경우 부가가치세를 제외한 부가가치세 매출 과세표준을 말하는 것입니다.
즉, 부가가치세 예정신고 및 확정신고서상의 1년간의 매출 공급가액을 합한
금액이 수입금액이 되는 것이며, 여기에서 수입금액 산입 및 불산입 조정을
하게 됩니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
수입금액조정명세서에 기재되어있는 수입금액은 부가가치세를 제외한 금액입니다. 총 부가세를 포함한 대가가 1억이라고 한다면
1억/1.1이 수입금액인 것입니다.
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