2024년 세금계산서 미발행혹인 미수취건 2025년 법인세 결산 처리방법

안녕하세요 세무대리인입니다.

소규모 법인 결산중인입니다. 처음으로 하는 결산이라 함부로 하기가 어려워서 여쭤봅니다.

1. 현과로 부가세 신고들어갔던 차량유지비는 어떻게 현금처리하나요? (거래처원장에 -로뜹니다.)

   • 가수금으로 처리안하는 업체입니다.

2. 대표님이 혼자 일하셔서 2024년도 미발행한 세금계산서 도 있고 미수취한 세금계산서도 있습니다.

   • 이럴때 거래처와 원만하게 협의가 되면 2025년3월로 발행 하고 선급금 선수금 처리해도될까요

   • 2023년도 부터 넘어온 선수금도 아직도 세금계산서 미발행하셨습니다ㅜ 이것도 이번에 발행하고 이월시켜도 될까요