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법인세 수정신고에따른 상여처리 원천세 신고기간 문의드립니다.

안녕하세요.

세무조사로인한, 2024.2025년 법인세 수정신고 진행 후 대표자 상여처리 하였습니다.

1. 원천세 신고서 기간이 아래가 맞을까요?

귀속 24.12 / 지급 26.08

귀속 25.12 / 지급 26.08

2. 회계프로그램에서 원천세 작업연도는 24/25 각각인가요? 아니면 26년도인가요?

2개의 답변이 있어요!

  • 권영일 세무사

    권영일 세무사

    태영세무회계사무소

    ∙

    안녕하세요. 권영일 세무사입니다.

    법인세 수정신고의 귀속년도는 원래 신고에 오류가 발생한 해당 사업연도이며, 원천세는 수정신고일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 납부하여야 합니다.

  • 김환 세무사

    김환 세무사

    세무회계 환

    ∙

    안녕하세요. 김환 세무사입니다.

    귀속은 당초 귀속연도의 연말정산 진행 월을 귀속시기로 하시면 됩니다. (예. 25년 2월 귀속)

    지급시기는 소득금액변동통지 수령 월 또는 법인세 수정신고 월로 하시면 됩니다.

    회계프로그램의 작업연도는 어떤것을 말씀하시는지 잘 모르겠네요

    감사합니다.