법인이고, CMA 발행어음형 가입했는데요 계정과목 어떻게 해야될까요?

Question

저희는 법인회사이구요, 발행어음형 CMA 가입했습니다.

1) 보통예금, 단기금융상품 둘중 아무 계정과목이나 사용해도 될까요?
2) 원금손실위험이 있기때문에 보통예금으로 쓰면안되나요?
3) CMA계좌는 매일 통장에서 출금이 되서, 어음을 사고팔아서 그 이자 수익+이자가 다음날 계좌로 다시 입금 되는게 맞나요?

Answer 1

안녕하세요. 최한중 경제전문가입니다.

1, 발행어음형cma는 단기금융상품 계정과목을 사용하는 것이 일반적입니다.

보통예금은 안정성이 높고, 원금손실 위험이 없는 경우에 주로 사용이 됩니다,

2 원금 손실 위험이 있으므로, 보통예금으로 처리하면 부적합할 수 있습니다.]

단기투자 자산의 성격에 맞춰 단기금융상품으로 처리하는 것이 적절합니다.

cma계좌는 자금을 운용해 어음을 사고 팔아 발생한 이자수익을 매일 계좌에 재입금하는 구조로, 말씀하신 내용이 맞습니다.