개업일전 전자세금계산서 발행관련 질문

Question

개업일 7/1

사업자 등록일 6/29

법인사업자이구요, 이번에 부가세 신고하려고 보니 전자세금계산서 발행을 6/30일로 해놓으셨던데

7-9월 2기 예정때 같이 반영해서 신고하면 될까요?

Answer 1

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.

세금계산서 발행일이 6/30날 발행한 세금계산서는 7~9월 신고시 반영할수 없는 것이고

날짜가 잘못된다면 수정세금계산서를 발행하셔서 7월분으로 수정하셔야합니다.

Answer 2

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.

개업일 이전에 발행된 세금계산서라도 해당 법인의 사업자등록번호로 하여 정당하게 발급된 세금계산서라면 부가가치세 신고 시 매입세액 공제가 가능하기 때문에 2기 예정신고 시 반영하면 됩니다.

제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

감사합니다.

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

이번 부가가치세 신고시 6월에 발행한 세금계산서도 기재하신 대로 반영을 하셔야 하는 것입니다.