법인 차량 매각 후 부가세 어떻게 처리해야하나요?
1. 법인 차량 레이 사용하다가 1000만원에 판매하였습니다.
세금계산서 끊어서 처리했는데, 부가세 신고에 반영되나요? 매출로 잡히나요?
2. 그럼 법인세도 매출로 잡히는건지 궁금합니다. 영업외 이익이 되는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.
법인의 경우 고정자산 매각대금은 부가가치세 과세대상이며, 수입금액에 포함됩니다.
법인세 신고 시 매각대금과 장부가와의 차이에 대해 유형자산 처분이익 또는 처분손실로 하여 영업외수익으로 반영됩니다.
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감사합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
법인이 법인 사업 관련하여 사용하던 경차 등을 대가를 받고 매각하는
경우 매각 시점에 전자세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.
이후 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 납부를 해야 하는 것입니다.
이 경우 법인세 확정신고 납부시 차동차 매매손익에 대해서 손익계산서에
내용 기재하여 신고 납부를 해야 합니다.
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안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
차량 매각은 매출이 아닌 영업외 수익으로 계상하면 됩니다.
부가가치세 신고시 해당 금액은 수입금액제외 부분에 입력하면 됩니다.
답변이 도움 되시길 바랍니다.
더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
1. 네 맞습니다. 부가세 포함하여 대가를 받고 세금계산서 발급하시고 부가세와 법인세 신고시 반영합니다.
2. 영업외수익에 반영하셔서 결국 법인세를 납부합니다.
도움이 되셨길 바랍니다.