세금·세무
소득금액조정합계표에서 같은 계정과목이 있으면 어떡하나요?
<손금불산입> 기계장치A 감가상각비 한도초과액 10 유보
<손금불산입> 기계장치B 감가상각비 한도초과액 20 유보
<손금불산입> 차량 감가상각비 한도초과액 30 유보
만약 이렇게 동일한 감가상각비 한도초과액이라는 계정과목으로 3가지 세무조정이 있다면 소득금액조정합계표를 작성한다고 하면,
세가지를 합쳐서 "<손금불산입> 감가상각비 한도초과액 60 유보" 이렇게 표시해야 하나요?
아니면 세가지를 각각 따로 작성하는 게 맞나요?
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 김지현 세무사입니다.
자산별로 세무조정 사항을 소득금액조정합계표에 기입하셔야 합니다,
도움이 되셨으면 좋겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
각각 별도의 자산이므로 관리목적상 별도로 세무조정을 하시는 것이 적절합니다. 어차피 법인세 신고시에는 모두 반영이 됩니다.