전자세금계산서 지연 발급 가산세는 얼마일까요..??

Question

안녕하세요.. 제가 전자세금계산서로 발행 해야하는 걸 계산서로 발행을 한 걸 요번에 알아서

수정 발행을 해야합니다.

일단 전자계산서를 취소하고 전자세금계산서를 다시 발행 하려고 하는데요..

가산세가 각각 얼마일까요..??

1. 4월 18일 발행 2,200,000원

2. 4월 28일 발행 3,300,000원

3. 5월 14일 발행 4,950,000원

4. 5월 21일 발행 500,000원

5. 5월 27일 발행 300,000원

   각각 가산세가 얼마나 나올까요...??ㅜㅜㅜ

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

4월 세금계산서는 5월 10일, 5월 세금계산서는 6월 10일까지 발행하여야 하므로 제시해주신 세금계산서는 모두 지연발행에 해당합니다. 따라서 부가세를 제외한 공급가액의 1%의 가산세를 반영하여 1기 확정 부가가치세 신고를 진행하여 주시면 되겠습니다.

감사하빈다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

업체와 협의만 된다면 과거 날짜가 아닌 현재 날짜로 발급하셔도 실무적으로 관계 없습니다. 어차피 동일한 1기 이므로 문제 없습니다.