답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되기 때문에 증여로 절세하기 위해서는 증여일로부터 10년이 지난 후 상속이 개시되어야 합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같으며, 아래와 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점 참고로 말씀드립니다.도움 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.네, 맞습니다.아버님이 돌아가셔서 상속이 개시되는 경우 사전증여재산은 아버님으로부터 받은 것만을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배당금 지급 시 원천징수되는 부분이기 때문에 따로 신고하실 것은 없습니다.다만, 금융소득(국내외 이자+배당소득)이 연 2천만원을 초과하는 경우라면 다음년도 5월에 타소득(근로, 사업소득 등)과 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해당 과세기간 종료일로부터 20일 이내에 사업자등록을 한 경우 해당 과세기간의 매입세액에 대해서는 공제가 가능하며, 경비처리도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 작년 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 하는 내용입니다.양도 시 과세대상은 양도차익을 의미하므로 양도차손인 경우에는 세부담이 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산은 시가평가가 원칙이고 시가평가가 어려운 경우 기준시가로 평가를 할 수 있습니다.시가란 유사매매사례가액이나 감정평가액 등을 의미하는 것으로, 여러 호실이 있는 빌라로 아파트와 같이 유사매매사례가액이 존재하는 경우에는 기준시가가 아닌 유사매매사례가액으로 평가해야합니다.일반 증여 시에는 양도소득세 부담은 발생하지 않으며, 해당 물건에 담보된 채무(전세보증금이나 대출금 등)를 같이 이전하는 경우에는 해당 부분은 유상양도로 보아 양도소득세 부담이 발생하는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득만 있는 경우 총 급여액이 500만원 이하이면 부양가족으로 소득요건을 충족하게 되기 때문에 질문자님의 경우 사업소득이 발생하지 않는다면 근로소득만 있는 것으로 소득요건을 충족할 수 있는 것으로 판단됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부양가족의 소득요건은 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만원 이하)여야 합니다.3.3% 원천징수하는 소득은 사업소득이기 때문에 근로소득만 발생한 경우가 아니라서 총 급여 기준이 아닌 소득금액기준으로 판단하여야 하며, 근로소득에서 근로소득공제를 적용한 금액과 사업소득에서 필요경비를 제한 금액의 합계가 100만원 이하여야 합니다.필요경비는 사업과 직접 관련된 지출 또는 추계 신고 시 추계경비를 의미하며, 추계경비율은 업종에 따라 고시율이 다르므로 따로 확인해보셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금융소득 종합과세 대상 판단 시 2천만원은 세전금액을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.