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주식으로 개인이 수익 발생시 세금을 몇%를 내야하는지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다. 그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다. 상반기 거래분에서 차익이어서 세금을 낸 후 하반기가 차손이라면 환급 가능합니다.(한 과세기간의 양도차손익은 통산) 다만, 다른 과세기간의 양도차손익은 통산하지 않습니다. 또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.다만, 2023년부터는 금융투자소득세라는 과세분류가 신설되는데 금융투자상품(주식, 채권, 펀드, 파생상품 등)으로부터 발생하는 모든 소득을 금융투자소득세 하나로 과세하겠다는 내용입니다.비상장주식, 해외주식, 대주주의 국내상장주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 과세되고 있는 등 이렇게 여러 갈래로 나누어져 있는 금융투자상품으로부터의 소득을 모두 합하여 금융투자소득세로 과세한다는 것으로 연간 5천만원까지는 기본공제를 해주고 5천만원 초과분에 대해서 수익의 22%(3억원 초과분은 33%)를 세금으로 부과하겠다는 내용입니다.올해 7월에 시행을 2025년까지 2년 유예하는 내용의 세법개정안이 발의 되었지만 아직 국회 통과 전으로 조금 더 지켜봐야 할 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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양도세 비과세적용을 받을수있을지 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.수원시 영통구는 2020년 2월 21일에 조정대상지역으로 지정된 후 2022년 11월 14일에 지정해제되었습니다.양도일 현재(2024년에도 현 상황과 같다는 가정)는 조정대상지역이 아니지만 취득 당시에는 조정대상지역이었으므로 1세대 1주택 비과세 받기 위해서는 2년 거주의 요건이 필요합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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착한임대인 세액공제라는 것이 무엇인지 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.착한임대인 세액공제는 일정 요건을 갖춘 임대사업자에게 임대료 인하액의 70%(종합소득금액 1억 초과 시에는 50%)를 세액공제 해주는 제도입니다.요건은 다음과 같습니다.1. 소상공인 기준(연매출평균액 + 상시근로자수) 만족하는 자 - (연매출평균액) 주된 업종별 평균매출액등이 중소기업기본법 시행령 상의 소기업 규모 기준에 해당하는 기업 - (상시근로자수) 주된 사업에 종사하는 상시근로자의 수가 5인 미만인 사업자(제조업, 건설업, 운수업, 광업은 10인 미만)2. 사업자등록증을 소지한 개인 또는 법인사업자3. 비영리 개인사업자/법인/단체 또는 조합이 아닌 경우제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.12.15
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소득공제 세액공제의 차이와 더 메리트 있는것은..?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.신용카드 등 사용액에 대한 공제는 소득공제이며, 기부금은 세액공제와 소득공제(필요경비)가 모두 가능하긴 한데, 근로자의 경우에는 기부금은 세액공제만 가능합니다.소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니라 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 매리트가 있는 것은 아닙니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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코인 세금은 현재 어떻게 되고있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 가상자산에 대한 과세를 하지 않고 있습니다.다만, 2023년부터 가상자산에 대해 과세를 하는 것으로 예정되어 있었으나, 올해 개정안에 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하는 내용이 들어와 있었습니다.이 개정안은 국회를 통과하여 법으로 제정되어야 확정되는 것인데 기재부와 국세청은 당초 내용대로 2023년부터 과세하는 쪽으로 시스템 구축 등을 논의중입니다.따라서, 연말까지 개정안의 국회 통과여부를 지켜보아야 합니다.개정안의 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대해 분리과세 기타소득으로 과세하며, 기본공제는 250만원, 적용세율은 지방세 포함하여 22%, 귀속년도의 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하는 것으로 나와있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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8월부터 백수인데 연말정산 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재 재직중인 근로자가 아니라면 2022년 귀속 연말정산은 2023년 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 가능합니다. 종합소득세 신고 시 공제항목들은 근로기간에 지출된 부분에 대해서만 적용하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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법인사업자 주업종 변경 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.개인사업자와 달리 법인의 경우에는 업종 변경(사업목적 추가) 시 사업자등록정정만으로는 되지 않습니다.먼저, 주주총회를 개최하여 사업목적 추가 관련 주주총회 의사록을 공증받고, 법인등기부등본 상 목적 변경 등기를 신청한 후에 사업자 등록 정정이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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부부간 아파트 공동 지분 변경을 하고자 할 때 세금은 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소유권 이전의 방법은 증여와 양도 두 가지가 있습니다.증여는 대가 없이 무상으로 자산의 소유권을 이전하는 것을 의미하고, 양도는 대가를 수령하여 유상으로 자산의 소유권이 이전 되는 것을 의미합니다.따라서, 소유권 이전 시 대가를 주고 받았는지에 따라 세목이 달라집니다.증여세는 증여재산가액(시가)에서 증여재산공제액을 차감한 과세표준에 증여세율을 곱하여 산출되고, 양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세됩니다.증여를 하신다면 배우자로부터의 증여는 10년 간 다른 증여 없는 경우 6억까지 증여재산공제 가능하여 증여세 부담 없이 증여 가능합니다.증여와 양도 중 어떤 방법으로 소유권을 이전 하든지 취득세 부담은 발생합니다.증여취득세는 3.5%정도인데, 조정대상지역의 공시가격 3억 이상의 주택인 경우에는 취득세 중과(증여자가 1세대 1주택인 경우는 제외)가 되어 12%가 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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해외주식 양도세 신고를 안하면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식 거래 사실은 금융기관을 통해 국세청에 보고가 되므로 당연히 알고 있습니다.납부할 세액이 있었을 경우 무신고 시 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세(납부지연일수마다 본세의 0.022%)의 불이익이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.15
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따로 사는 형제(나이요건 안되고 소득 100미만)가 낸 기부금
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.형제자매가 부양가족이 되려면 나이, 소득요건 뿐 아니라 동거하고 있어야 합니다.따라서, 동거하지 않는 형제자매의 기부금은 소득요건을 충족한 경우에도 본인의 기부금 공제 대상은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.15
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