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간이사업자와 일반사업자의 차이가 무엇인가요 ?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세자는 일정 기준(배제업종 아닐 것, 연 매출 8천만원 미만 등)을 충족하는 경우에만 선택 가능합니다.매출세액 부분에서는 일반과세자의 경우 공급가액의 10%이지만, 간이과세자는 공급대가에 업종별 부가가치율을 곱한 금액의 10% 입니다.또한, 매입세액 공제 부분에서는 일반과세자의 경우 전액 공제가 되지만 간이과세자는 세금계산서 등을 발급받은 매입액의 0.5%만이 공제됩니다.그리고, 일반과세자의 경우와 달리 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없습니다.(직전년도 매출 4,800만원 이상인 간이과세자는 세금계산서 발급 가능)부가가치세 신고도 일반과세자는 1년에 2번(1월, 7월)이지만 간이과세자는 1번(1월) 입니다.다만, 사업초기의 경우 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우가 많은데 환급은 일반과세자만 가능하므로 간이과세자와 일반과세자 중 어느 한쪽이 절대적으로 유리한 부분은 아닙니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
24.06.16
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주식양도소득세는 정확하게 어떨때 세금을 나야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득은 1년에 250만원 기본공제 가능하므로 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)이 250만원 이하인 경우에는 납부할 세액이 없습니다.그러나 이 경우에도 양도소득세 신고의무는 있으며, 주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.다만, 내년부터는 금융투자소득세라는 과세분류가 신설되는데 금융투자상품(주식, 채권, 펀드, 파생상품 등)으로부터 발생하는 모든 소득을 금융투자소득세 하나로 과세하겠다는 내용입니다.비상장주식, 해외주식, 대주주의 국내상장주식의 양도소득에 대해서는 양도소득세로 과세되고 있는 등 이렇게 여러 갈래로 나누어져 있는 금융투자상품으로부터의 소득을 모두 합하여 금융투자소득세로 과세한다는 내용으로연간 5천만원까지는 기본공제를 해주고 5천만원 초과분에 대해서 수익의 22%(3억원 초과분은 33%)를 세금으로 부과하겠다는 것입니다.2023년 1월 1일부터 시행 예정이었으나, 작년 7월에 시행을 2025년까지 2년 유예하는 내용의 세법개정안이 발의 되어 현재 유예중이며 내년부터 시행예정입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.06.16
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미국주식 양도세 문의드립니다. 차익실현 관련 문의
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.먼저, 증여와 양도는 다릅니다.증여는 대가를 받지 않고 무상으로 소유권을 이전하는 것을 의미하며, 양도는 대가를 받고 유상으로 소유권을 이전하는 것을 의미합니다.어머님께 주식을 넘기면서 대가를 받지 않았다면 증여인데, 주식 양도소득세를 신고하셨다면 잘못된 것입니다.상장주식의 증여 시 증여재산가액은 증여일 전후 2개월(총4개월)의 종가평균액으로 하는 것이 맞습니다.직계비속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원까지는 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담이 없지만, 증여 후 주식가액이 증가해 증여재산평가액이 5천만원을 초과하였다면 증여세 부담이 발생하고, 증여세는 수증자(증여 받은 자=어머니)에게 납세의무가 있습니다.주식 증여 후 1년 이내 양도 시 증여자의 원 취득가액으로 양도소득을 산정하는 이월과세 규정은 당초 2023년부터 시행예정이었으나 유예되어 2025년부터 시행예정이며, 실제 시행이 될지는 연말 국회통과여부를 봐야합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
24.06.14
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종소세환급금액이들어온사람이잇구아직인사람이있는데요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 환급은 일반적으로 신고납부기한으로부터 30일 이내 즉, 6월 이내로 이루어지며, 정확한 일자는 관할 세무서의 업무처리량과 속도, 처리순서 등에 따라 다르므로 신고일자가 동일하더라도 관할 세무서가 다르다면 환급일자도 다를 수 있습니다.정확한 일정이나 누락 여부를 확인하시려면 관할 세무서에 문의해보셔야 합니다.참고로, 지방소득세는 그보다 더 늦게 7월 중 환급이 일반적입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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종합소득세 관련해서 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.축의금이나 부의금 등은 사업과 관련된 경조사비라는 전제 하에 사업소득에서 접대비로 처리하실 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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연말정산과 종소세는 별개인가요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득은 근로, 사업, 기타, 연금, 이자, 배당소득을 의미합니다.근로소득자는 회사에서의 연말정산이 진행되고 복수근로소득이나 타소득이 발생하지 않았다면 종합소득세와 연말정산은 동일한 것이기 때문에 종합소득세 신고를 따로 하지 않아도 됩니다.다만, 타소득이 발생했거나 다른 근로소득이 있었는데 연말정산 시 합산이 되지 않는 등의 경우에는 연말정산을 하였더라도 종합소득세 신고를 하여야 하는 것이며, 연말정산과 종합소득세 신고 시 모두 환급받는 경우도 있을 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
24.06.14
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종합소득세 세금납부 기한이 지나면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기한 내 신고하였지만 납부하지 않은 경우라면 본세와 더불어 납부지연가산세의 불이익이 발생합니다.납부지연가산세는 미납일수마다 미납세액의 0.022%씩 가산됩니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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종합소득세 환급금 지급일자가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 환급은 일반적으로 신고납부기한으로부터 30일 이내 즉, 6월 이내로 이루어지며, 정확한 일자는 관할 세무서의 업무처리량과 속도, 순서 등에 따라 다르므로 부부라도 환급일이 다를 수 있습니다.정확한 일정이나 누락 여부를 확인하시려면 관할 세무서에 문의해보셔야 합니다.참고로, 지방소득세는 그보다 더 늦게 7월 중 환급이 일반적입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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두직장 다니고 중도정산해도 과세대상인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 합산하여 연말정산이나 종합소득세 신고를 하여야 하는 것이며, 국세의 10% 금액으로 지방소득세 부담이 발생하는 것은 일반적인 경우이기 때문에 소송의 대상은 아닌 것으로 보입니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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종합소득세 환급 날짜가 개인마다 다른가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 환급은 일반적으로 신고납부기한으로부터 30일 이내 즉, 6월 이내로 이루어지며, 정확한 일자는 관할 세무서의 업무처리량과 속도, 순서 등에 따라 다르므로 부부라도 환급일이 다를 수 있습니다.정확한 일정을 확인하시려면 관할 세무서에 문의해보셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
24.06.14
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