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답변 내역

소득공제 직장인 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산으로 돌려받을 수 있는 최대 환급세액은 기납부세액(원천징수세액)만큼 입니다.냈던 세금을 돌려받는 것이 환급이기 때문에 매월 급여 지급 시 원천징수된 소득세의 합계액만큼 돌려받을 수 있는 것입니다.원천징수된 소득세는 급여가 같은 경우에도 부양가족 수 등에 따라 근로자마다 달라지기 때문에 월급액 정보만으로는 최대 환급세액을 알 수 없습니다. 신용카드 등 사용액 소득공제는 수많은 공제 항목 중 하나일 뿐이며, 총 급여액의 25%를 초과하여 사용하는 부분만 공제대상이 되고 체크카드 사용분은 30%의 소득공제율이 적용됩니다. 따라서 25%를 초과하여 사용한 체크카드 사용분의 금액이 얼마인지, 각종 소득공제를 제한 후의 적용세율이 어떻게 되는지에 따라 세부담 감소액이 달라집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.09.11
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만약 세금을 제때 납부하지 않으면 어떤 일이 벌어지나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세목에 따라 다를 수 있지만 일반적으로는 납부지연가산세라고 하여 미납일수마다 납부할세액의 22/100,000씩 붙는 가산세 부담이 발생하며, 계속하여 체납되는 경우에는 체납 규모에 따라 체납자 명단 공개, 압류, 경매 등의 절차가 따를 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.11
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사업장 2개 운영시 종합소득세 질문드려요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세 신고는 사업소득 뿐 아니라 근로소득, 기타소득 등 종합과세대상 소득은 모두 합산하여 세액을 산출하고 신고납부합니다.사업장 별 사업소득은 따로 산출하지만 최종적으로 세액은 모든 소득을 합산하여 계산하며, 따라서 종합소득세 신고는 한번입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.11
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주식거래에서 발생하는 소득에 대한 세금은 어떻게 납부하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식 양도소득세는 고지납부세목이 아닌 신고납부세목이기 때문에 납세자가 자진해서 신고하고 납부하여야 합니다.기본공제 250만원은 국내주식과 해외주식을 모두 합산하여 한번만 적용 가능합니다. 다만, 현재는 국내 상장주식인 경우 시장 매도 분에 대해 대주주가 아니면 주식 양도소득에 대해 과세하지 않습니다.다만, 비상장주식이나 시장 외 거래한 상장주식의 양도차익은 과세대상입니다.주식 양도소득세 신고는 1~6월 거래분에 대하여 8월 31일까지, 7~12월 거래분에 대해서 다음년도 2월 말까지 신고납부기한입니다.또한, 해외주식 양도소득세는 국내주식의 양도소득세 신고와는 다르게, 다음년도 5월까지 신고납부기간입니다.국내주식 5천만원이라고 알고계시는 것은 금융투자소득세의 내용인데 이는 2025년부터 시행되는 것으로 연기되었습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.11
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상속세 10억까지는 세금이 없는거로 알고 있습니다. 소주 마시는 옆에 계신 분이 자꾸 아니라고 합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속공제는 케이스마다 적용가능한 항목과 금액이 천차만별입니다.다만, 일반적으로 배우자가 있는 상태에서의 상속 시에는 최소 10억의 공제가, 배우자가 없는 상태에서의 상속은 최소 5억의 공제가 적용됩니다.(상속인 외의 자에게 유증 등이 있는 경우에는 달라질 수 있음)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.09.11
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일시적 1가구 2주택 취득세 문의드려봅니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.조정대상지역 외 지역의 2주택까지는 일반세율이 적용되며, 일반세율은 취득당시가액에 따라 아래와 같이 1~3%가 적용됩니다. - 취득당시가액이 6억원 이하인 주택 : 1 % (1천분의 10) - 취득당시가액이 6억원을 초과하고 9억원 이하인 주택 : (주택 취득당시가액 × 2/3억원 - 3) / 100 (소수점이하 다섯째자리에서 반올림하여 소수점 넷째자리까지 계산) - 취득당시가액이 9억원을 초과하는 주택 : 3 % (1천분의 30)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.09.11
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제가 세금을 얼마나 내게 될까요? (근로소득 + 사업소득 관련)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세는 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하여야 합니다.따라서, 누진세율 구조인 종합소득세에서는 각각의 소득을 신고하는 경우보다 합산할 때 과세표준이 커지게 되어 적용 세율 자체도 커지게 되어 근로소득세 부담도 증가할 수 있습니다.합산 시 사업소득에서 필요경비를 차감하는 것과 비슷하게 근로소득에서는 각종 소득공제(신용카드 등 사용액 소득공제, 부양가족 인적공제 등)을 제한 금액을 과세표준으로 하여 합산하기 때문에 연봉액만으로는 합산 시의 과세표준과 세율을 예상하기 어렵습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.11
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7년전에 부모님께 땅을 증여받았는데요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여 후 5년 이내(2023년 증여분 부터는 10년)에 양도 시 이월과세 규정으로 인해 양도소득세에서 취득가액 산정 시 증여자의 원 취득가액으로 하게 되어 일반적인 경우 양도차익이 크게 되기 때문에 양도소득세 부담이 늘어나게 됩니다.따라서, 7년이 지난 후라면 이월과세는 적용되지 않고 양도소득세 산출 시 취득가액은 수증자가 증여받은 때의 증여재산가액으로 하게 되며, 양도소득세율은 과세표준(양도가액-취득가액-필요경비-장기보유틀별공제-기본공제 등)에 따라 아래와 같이 차등 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.11
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3주택자(임대주택보유) 양도세 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.비조정대상지역의 주택을 양도하는 경우에는 몇주택을 소유하고 있는지에 관계없이 일반세율과 장기보유특별공제가 적용됩니다.다주택자로 양도소득세 중과가 되는 경우는 양도하는 주택이 조정대상지역에 위치할 때입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.09.11
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모 앱테크 앱에서 출금을 하는데 주민번호를 요청하는데 맞는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%를 원천징수하는 것은 사업소득으로 신고되는 것이며, 사업소득으로 신고 시 소득자의 성명, 주민번호, 주소지 등의 인적사항을 기준으로 하여 국세청이 소득자의 소득으로 파악할 수 있는 것이기에 필수기재사항입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.09.11
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