답변 내역

안녕하세요. 문용현세무사입니다.일반과세자/간이과세자에 따라 부가가치세 계산구조가 다릅니다.일반과세자의 경우 (매출세액-매입세액)x10%로 납부하신다고 이해하면 됩니다. 단, 매입세액으로 공제를 받기 위해서는 세금계산서, 현금영수증, 카드영수증 등 적격증빙을 반드시 수취해야 공제 가능합니다.간이과세자는 총결제금액x업종별부가가치율(업종에 따라 5%~30%)x10%로 납부합니다. 단, 적격증빙을 수취한 매입이 있을 경우 납부할 세액에서 매입세액x부가가치율만큼 공제해줍니다. 간이과세자는 연간 매출금액(vat포함금액)이 4,800만원에 미달한다면 부가가치세는 완전 면제됩니다.일반적으로 간이과세자가 일반과세자에 비해 부가가치세 부담히 현저히 낮습니다.아래국세청 홈페이지에서 부가가치세 개요, 계산구조, 세율, 업종별부가가치율 등을 확인할 수 있습니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2272&cntntsId=7693도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.세금신고는 납세자 본인이 스스로 하는 것입니다. 여력이 안될 경우, 세무대리인을 통해 신고합니다.1. 배당(금융소득)국내 주식/ 해외주식 등 모든 배당소득 및 예금 이자소득을 합산한 연간 금융소득이 2천만원을 초과할 경우, 다음연도 5월에 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 연간 금융소득이 2천만원 이하일 경우 원천징수로 과세가 종결되므로 별도로 하셔야 할 절차는 없습니다.2. 주식 양도소득1) 국내주식국내주식의 경우 현재 대주주만 양도소득세 신고대상입니다. 대주주는 종목당 10억 이상을 가진자라고 이해하시면 됩니다. 다만, 소액주주도 2023년 이후 거래분부터 일정한 요건에 해당하면 금융투자소득세를 신고해야 합니다. 금융투자(주식,채권,펀드 등)로부터 발생한 소득금액이 연간 5,000만원을 초과할 경우 과세대상입니다. 주식 양도를 포함한 연간 금융투자소득금액에서 5,000만원을 공제한 후 22%(3억 초과분은 27.5%)의 세율로 금융투자소득세가 과세됩니다. 이는 별도로 차감되는 것이 아니고 다음연도 5월에 스스로 신고해야 합니다.2) 해외주식연간 해외주식의 양도소득금액(양도가-취득가-수수료)이 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식 양도소득세 신고를 하셔야 합니다. 연간 양도소득금액이 250만원 이하라면 신고하지 않습니다. 해외주식 양도소득세는 양도소득금액에서 250만원을 공제후, 22%의 세율로 양도소득세를 신고 및 납부합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.회사 퇴직연금은 별도입니다. 회사가 가입하는 퇴직연금제도는 회사가 근로자의 퇴직금 지급 보장을 위해 의무적으로 가입하는 제도입니다. 따라서 회사 퇴직연금을 제외한 본인의 개인연금계좌+개인퇴직연금계좌로 한도 700만원을 맞추시면 됩니다.개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.증여세는 수증자(증여받은 자)의 소득과 전혀 관계가 없습니다. 수증자의 소득 여부와 무관하게 증여한 재산의 시가를 기준으로 수증자에게 증여세가 과세되는 것입니다. 단지, 10년간 증여재산공제를 적용받을 수 있는 것입니다. 아래 표를 참고하시면 됩니다.기재해주신 예시로는 전부 증여세 과세대상입니다. 본인->자녀에게 1억을 입금할 경우, 자녀는 증여세를 납부해야 하며 추후에 다시 자녀->본인에게 돌려받을 경우에도 증여세 과세대상인 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.이자소득에 대한 세금은 기납부세액(선납세금)으로 회계처리하시고, 다음연도 3월에 영리소득에 대해서 법인세 신고를 하실 때 해당 선납세금을 기납부세액으로 공제하여 법인세 신고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 주택의 양도세 부분에서 법인이 개인에 비해 다소 유리할 수는 있습니다. 법인세율이 개인의 양도소득세율보다 낮기 때문입니다. 다만, 취득세/종합부동산세 등을 고려한다면 규모에 따라 다를 수도 있으므로 일괄적인 답변은 어렵습니다. 법인의 주택 취득세율은 일괄적으로 12%가 적용되지만, 개인은 주택수/조정지역 여부 에 따라 1~3%, 8%, 12% 등 다양합니다. 또한, 법인 주택은 종합부동산세 공제액(6억)이 완전 폐지되었습니다.2. 법인이나 개인사업자 모두 업종은 여러개 등록이 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.증여세 납부세액이 없어도 증여세 신고는 반드시 해야 하는 것입니다.따라서 누님이 직계존속으로부터 5천만원, 본인으로부터 1천만원을 증여받을 경우, 증여세액공제를 적용받아 납부할 세액이 없더라도 증여세 신고는 하시면 됩니다. 증여세 신고기한은 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 남편분의 연금계좌세액공제는 남편 본인만 공제받을 수 있습니다. 따라서 질문자님이 소득공제 불가능합니다.2. 남편분의 연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)이하일 경우에만 남편분의 일반보장성보험에 대해서 질문자님이 공제 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.SNS 등의 부업소득은 일반적으로 3.3%로 원천징수되는 사업소득에 해당합니다.동일한 연도에 근로소득과 사업소득이 있는 경우, 근로소득은 기존처럼 다음연도 1~2월 경에 회사에서 연말정산을 하고 5월에 근로소득+사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 사업소득 금액과 관계 없이 필수적으로 종합소득신고 대상입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.원칙적인 4대보험율상 4대보험비용과 근로소득간이세액표상의 소득세 및 지방소득세보다 다소 많이 원천징수되는 것으로 보입니다. 아래 사이트에서 월 급여를 기재하시면 관련된 공제 및 실수령액을 확인할 수 있습니다. 급여를 주는 업체에 정확하게 문의해보시길 바랍니다.https://www.saramin.co.kr/zf_user/tools/salary-calculator도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.