답변 내역

안녕하세요. 문용현세무사입니다.취학전 자녀의 사설학원, 체육시설에 대해서만 교육비 공제 가능합니다. 따라서 초등학생 자녀의 사설 학원비 교육비 공제는 불가능합니다. 일반 교육비의 경우, 학교 급식비, 교복구입비용, 교과서대금, 방과후수업료 등의 교육비 공제 가능합니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다. 2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다. 3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다. 4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.연말정산은 회사의 근로소득만을 대상으로 합니다. 투자소득이 어떠한 소득을 말씀하시는 것인지 모르겠으나 국내 주식 양도로 발생한 소득일 경우, 대주주가 아닌 이상 과세대상은 아닙니다. 해외주식 양도소득이라면 해외주식의 양도소득금액이 250만원을 초과한다면 다음연도 5월에 해외주식에 대한 양도소득세신고를 해야 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.위의 경우, 자녀와 차용증 작성후 보증금 일부를 대여해주신 뒤, 추후 계약기간이 종료되고 자녀로부터 원금을 상환받으시면 증여에 해당하지는 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.부가가치세법상 세금계산서, 현금영수증, 카드영수증은 모두 적격증빙 대상으로 부가가치세 공제가 가능한 것입니다. 편의점 택배도 사업과 관련된 지출이라면 공제받으시면 됩니다. 실질에 따라 본인이 불공제/공제를 선택하셔서 신고하시면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.매출세금계산서만 추가하시면 됩니다. 이미 조기환급신고를 통해 신고된 매입 세금계산서만 추가로 반영하지 않으시면 됩니다. 세금계산서 합계표 매출 부분에 직접 기재하실 수 있을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 오피스텔 매입 당시 부가가치세를 공제받았다면, 면세용도로 전환하는 시점에 간주공급에 해당하여 공제받은 부가가치세 중 일부를 납부하셔야 합니다.2. 부가가치세만 납부하시면 되고, 과태료는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.맞습니다. 재상속이 발생해도 상속인으로서 자녀가 있을 경우 일괄공제 5억원은 적용가능한 것입니다. 또한, 상속개시 후 10년 이내에 상속인의 사망으로 다시 상속이 개시되는 경우에는 전의 상속세가 부과된 상속재산 중 재상속 되는 상속재산에 대한 전의 상속세 상당액을 공제해줍니다.1년이내 재상속이 될 경우 100%, 2년이내 90%, ~ 10년이내 10%까지 재상속된 재산에 대한 상속세는 공제해줍니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.차용금액이 약 2.17억원 이하라면 무이자로 차용을 하고 원금만 상환하셔도 증여 문제는 전혀 없습니다. 해당 금액을 초과할 경우, 세법상 적정 이자율인 4.6%와 실제 지급한 이자와의 차액이 연 1,000만원 미만이 되도록 이자율을 설정하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.증여일 현재의 본인 납부액+프리미엄 가격이 증여과세대상이 됩니다. 프리미엄이 없다고 가정할 경우, 증여가액을 3,300만원으로 하여 부모님께서 증여세 신고를 하시면 됩니다. 직계비속(자녀, 손자녀 등)으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 공제가 되어 납부할 증여세는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.토지의 공급(처분)은 면세에 해당하고, 일반적인 토지의 임대는 과세되어 부가가치세 공제가 가능합니다. 따라서 해당 토지를 임대하여 사업용도로 사용한다면 공제 가능합니다. 다만, 주택 부수토지 및 전/답/임야/목작용지/과수원/염전 등의 임대는 면세입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.