답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.평소 급여의 회계처리는 어떻게 하셨는지는 모르겠으나, 차량렌터카의 외상매출금 금액과 직원 급여의 미지급비용을 서로 상계하면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 맞습니다. 조정지역 전 취득한 주택이라면 거주요건은 필요 없습니다. 따라서 1세대 1주택자에 해당하고 2년이상 보유하고 양도할 경우 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속받은 주택과 일반주택을 각각 1개씩 소유하고 있는 1세대가 일반주택(상속개시 당시 보유한 주택)을 양도하는 경우에는 1세대 1주택 비과세를 적용합니다. 해당 상속주택이 상속개시일 당시 별도세대원으로부터 상속받은 주택이어야 비과세가 가능한 것입니다.공동상속주택의 경우, 상속지분이 가장 큰 자의 주택으로 봅니다​. 따라서 공동상속주택의 소수지분자의 경우, 공동상속주택은 주택수에 포함하지 않습니다. 공동상속주택의 소유자 판정 순서는 다음과 같습니다. 소수지분자는 주택수에 포함되지 않기 때문에 신경쓸 것이 없습니다.1) 상속지분이 가장 큰 상속인2) 상속지분이 가장 큰 상속인이 2이상인 경우, 당해 주택에 거주하는 자3) 1), 2)에 속하는 상속인이 2이상인 경우, 최연장자상속과 증여는 별개이므로, 동생분에게 현금을 주는 대가로 본인 명의로 상속을 받았을 경우에도 동생은 재산을 무상으로 증여받은 것이므로 증여세 신고를 해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.매입자와 관계 없습니다. 매출자가 미용관련 업종일 경우, 세금계산서 발급 금지 업종이므로 부가가치세 공제는 적용받지 못할 것으로 보여집니다. 영수증발급의무 업종은 증빙불비 가산세는 적용되지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.입주권이 관리처분계획인가일 이전 1세대 1주택 양도세 비과세를 충족했다면, 주택 취득일로부터 3년 이내 양도하시면 비과세 가능합니다. 이에 해당하지 않는다면 기본세율이 적용됩니다.1세대 1주택자인 재개발 · 재건축조합의 조합원 및 소규모재건축 사업으로 취득한 입주권을 양도하는 경우로서 종전주택이 관리처분계획 인가일과 주택의 철거일 중 빠른날 현재 비과세 요건(2년 보유 및 거주 등)을 충족​하고 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 양도소득세가 비과세됩니다.a. 양도일 현재 다른 주택이 없는 경우b. 양도일 현재 당해 조합원입주권 외에 1주택을 소유한 경우로서 주택을 취득한 날부터 3년 이내에 조합원입주권을 양도하는 경우도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비사업용토지에 해당하더라도 2021.12.31까지 양도하는 경우에는 보유기간에 따른 장기보유특별공제는 적용받을 수 있고, 기본세율+10%로 중과가 됩니다. 2022.01.01 이후에 비사업용토지를 양도한다면 장기보유특별공제는 적용받지 못하며 기본세율+20%로 중과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.재화나 용역을 공급하지 않고 허위로 계산서를 발급 및 수추할 경우, 계산서 상의 공급대가에 대해서 3%의 가공 발급, 가공수취 가산세가 부과됩니다. 또한, 종합소득세나 법인세 신고시 실질에 의하여 소득을 신고해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.객관적인 매출과 매입 자료 등을 반영하여 종합소득세 및 부가가치세 신고를 하셔야 합니다. 신고기한 이내에 신고 및 납부하지 않았으므로 무신고가산세(미납세액x20%)와 납부지연가산세(미납세액x미납일수x0.025%)는 부담하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반과세자와 간이과세자의 부가가치세 계산구조는 각각 다릅니다.일반과세자의 경우, 기재하신 것처럼 매출x10%에서 매입세액을 공제해서 계산합니다. 매입세액이란 매입금액 중 세금계산서나 현금영수증, 신용카드영수증 등을 수취한 매입의 10%라고 이해하시면 됩니다. 간이과세자는 매출x업종별부가가치율x10%로 부가가치세를 납부합니다. 아래 국세청 사이트에서 부가가치세 세금계산 구조를 자세히 확인할 수 있습니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2274&cntntsId=7695도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.지분을 교환하는 것으로 보입니다. 주식을 교환한 개인의 경우, 새로받은 주식을 양도가액으로 보아 주식 양도에 대한 양도소득세(비상장주식 가정)를 신고하면 되는 것이며, 법인은 상대방 법인의 주식을 받고 자사 주식을 신규로 발행한 것이므로 자본금과 주식발행초과금을 인식하시면 됩니다. 주식을 신규 발행하여 자본이 증가하였으미 법인등기도 수정해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.