답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.원재료 매입과 소멸이 18년도에 모두 이루어졌다면 원재료에 대한 세무조정은 할 것이 없습니다. 18년도에 원재료에 대해서 유보가 18년도에 모두 추인되었기 때문입니다. 다만, 미지급금에 대한 세무조정은 필요합니다.18년도에 정상적으로 회계처리를 하였다면 원재료 구입시, 원재료 xxx / 미지급금 xxx가 되었어야 합니다. 또한, 원재료 사용시 매출원가 xxx/ 원재료 xxx 등으로 회계처리가 되었을 것입니다. 이처럼 원재료는 18년도에 모두 사라졌으므로 원재료에 대한 세무조정이 필요 없습니다. 다만, 미지급금에 대한 세무조정(마이너스 유보)을 해야 합니다.따라서 미지급비용(부채)에 대한 세무조정은 18년도에 미지급금 마이너스유보로 처리하시고, 실제로 미지급금을 지급한 21년도에 해당 유보를 추인하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.가상화폐도 증여 혹은 상속이 가능하며 상증세법상 평가가 가능합니다.증여(상속일) 이전 1개월 ~ 이후 1개월 간의 매일 종가의 평균가액이 평가액이 되며, 이를 기준으로 상속세 또는 증여세를 계산하게 됩니다. 참고로 국세청에서도 비트코인 등 가상화폐를 몰수, 압류, 강제집행을 할 수 있습니다. 최근에도 고액 체납자들의 가상화폐를 압류한 사례들이 많습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.인천주택과 제주도 주택 모두 비과세 가능합니다.먼저, 일시적 2주택 양도세 비과세로 인천주택을 양도할 수 있습니다. 제주도 주택 취득일로부터 3년 이내 인천주택을 양도하면 비과세가 가능합니다. 단, 양도가액이 9억을 초과하면 9억을 초과하는 비율만큼 일부 양도세는 납부하지만 세부담은 적습니다. 인천주택을 일시적 2주택 양도세 비과세를 받은 후 제주도를 1세대 1주택 양도세 비과세 받으시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.시가로 판매하고, 판매분에 대한 세금신고(종합소득세 및 부가가치세)를 정상적으로 하신다면 문제될 것은 전혀 없습니다. 스마트 스토어 판매 소득은 사업소득에 해당하는 것이므로 다음연도 5월에 종합소득세 신고시 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하시고, 부가가치세 신고기간(1월과 7월, 간이과세자는 1월)에 부가가치세 신고만 정상적으로 이행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.포상금은 기타소득에 해당합니다. 반복하더라도 사업소득에 해당하지는 않습니다.연간 기타소득금액이 300만원 이하라면 원천징수로 과세가 종결되고, 300만원을 초과한다면 다음연도 5월에 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 종합소득세율은 다음과 같습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 맞습니다. 해당 원재료는 19년도에 모두 사용되었을 것이므로 21년도가 아닌, 19년도에 원재료 유보를 추인하는 세무조정을 하여 법인세 수정신고를 하는 것이 맞습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 자녀는 취득세가 부담할 능력이 안될 것입니다. 또한, 자녀가 납부해야할 증여세를 대신 내주는 것도 증여에 해당합니다. 따라서 증여하시려는 금액 + 취득세+ 납부할 증여세 상당액의 현금까지 고려해서 증여세 신고를 하시고 1회의 증여세 신고로 종결해야 합니다.2. 인별 과세입니다. 합산되지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세법은 실질로 판단합니다. 따라서 전입신고가 달리 되어있더라도 실제로 동일한 주택에 함께 동거하였다면 동거주택 상속공제를 적용받을 수 있습니다. 실제로 거주한지 여부의 입증은 납세자 본인이 해야 하는 것입니다. 예를 들어 카드사용내역, 통화사용내역서 및 기지국조회, 동네입주민들의 사실확인서 등을 제출해야할 수도 있습니다.동거주택 상속공제의 대략적인 내용은 과거 제가 포스팅한 내용을 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://blog.naver.com/cta_moonyh/222203683032도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직전연도 사업연도 기준으로 중간예납 세액을 납부할 경우, 아래의 산식으로 계산됩니다.(직전사업연도 법인세 산출세액 - 공제 감면세액 등) x 6개월/직전사업연도 월수위 산식처럼 전년도 법인세 산출세액을 대략 6개월 정도로 환산하여 고지한다고 이해하시면 됩니다. 따라서 전년도에 개업하셨을 경우,전년도 사업연도 월수가 6개월 미만이라면 작년 법인세보다 더 고지될 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.동일한 연도에 부동산을 2회 이상 양도했을 경우, 아래의 세금 중 큰 금액으로 예정신고를 해야 합니다.1. 모든 양도소득을 합산하여 일반세율 적용2. 일반세율이 적용되는 양도소득금액을 모두 합산한 양도세 + 중과세율 적용의 경우, 각각의 중과세율로 계산한 양도세도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.