답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.미성년자인 자가 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 2천만원까지 공제되어 납부할 증여세는 없습니다. 자녀통장에 이체한 금액에 대해서 증여세 신고를 정상적으로 하셨다면, 주식을 구매하셔도 추가적인 절차는 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 일반과세사업자라면 7월과 다음연도 1월에 부가가치세 신고를 하셔야 합니다.2. 일반과세자는 간이과세자 등록이 불가능합니다.3. 사업에서 발생한 수익만으로 연 8,000만원 초과 여부를 판단합니다. 현재 일반과세사업자이므로 간이과세자등록은 불가능합니다. 현재 운영하고 있는 일반과세자의 연 매출이 8,000만원에 미달되어서 간이과세자로 변경된 이후에 간이과세자 등록을 추가로 할 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인도 사업자등록은 가능합니다.직장소득 이외의 연간 타소득이 2,000만원을 초과할 경우 건강보험료가 추가로 고지되며, 이는 연말정산 건강보험자료에 반영이 되기 때문에 회사가 알 수는 있습니다. 이에 해당되지 않는다면 회사에서 사실상 알 수는 없을 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신대로 처리하셔도 관계 없습니다.동업하시는 분과 협의만 된다면, 공동사업자등록을 하지 않고 나머지 1분에게 매월 소득을 지급하면서 3.3% 사업소득으로 원천징수신고를 하셔도 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 증여세성년이 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 공제됩니다. 증여재산 1억, 증여재산공제 5천만원을 가정할 경우 납부해야할 증여세는 485만원입니다. 영농자녀의 증여요건에 해당한다면 1억을 한도로 증여세 감면이 가능합니다. 자세한 요건은 아래와 같습니다.https://blog.naver.com/cta_moonyh/2221776595942. 취득세공시가격의 4%입니다. 1억 기준, 4백만원입니다.증여계약서 작성 이후, 취득세 납부하시면서 등기이전을 하시고, 등기이전일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 증여세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.금융소득종합과세는 과거에도 기준금액은 연 2,000만원 초과자였습니다. 연간 이자/배당의 금융소득 합계가 2,000만원을 초과할 경우 다음연도 5월에 종합소득세 신고시 합산해야 합니다. 올 9월 이전에 받더라도 마찬가지입니다.기재하신 내용은 직장가입자의 건강보험료 추가고지 대상자로 보입니다. 4대보험 직장가입자의 근로소득 이외의 연간 타소득이 3,400만원(2022.07부터 2,000만원)을 초과할 경우에는 건강보험료가 추가로 고지됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.재산취득자의 소득, 재산, 연령으로 보아 해당 재산의 자력으로 취득하기 어렵다고 판정되는 경우, 재산취득자에게 자금출처소명요구를 하며, 이 과정에서 불분명하거나 미입증된 금액은 증여받은 것으로 보아 증여세를 과세할 수 있습니다.이에 대해서 자세하게 작성한 글이니 참고하시면 도움이 될 것입니다.https://blog.naver.com/cta_moonyh/222439430100도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여재산은 시가로 평가합니다. 시가란 증여일 이전 6개월 ~ 증여일 이후 3개월간의 해당재산의 매매가액, 감정가액, 유사자산의 매매사례가액을 의미합니다. 시가가 없을 경우 공시가격으로 평가합니다. 아래 국세청 사이트에서 자세한 내용을 확인할 수 있습니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2344&cntntsId=7731도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.입주권을 양도할 경우, 최초 입주권 주택을 취득한 시기가 취득일이 되는 것입니다. 입주권을 1년미만 보유하고 양도할 경우 77%, 1년이상~2년미만 보유하고 양도할 경우 66%, 2년이상 보유하고 양도할 경우 일반세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.