답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 900만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 900만원을 불입할 경우 1,485,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.위탁운영의 경우, 부동산임대공급가액 명세서는 작성하지 않습니다.다만, 본래 업종코드로 부가가치세 신고를 한다면 부동산임대공급가액을 작성하지 않는다면 부가가치세신고는 불가능할 것입니다. 따라서 과세표준명세서상의 업종코드는 실제 위탁운용과 가장 관련된 업종코드(예 : 생활숙박시설 운영업에 관한 업종코드(551006 등))로 코드를 전환하신 이후에 부가가치세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.중도퇴사로 인하여 세금을 전액 환급받지 못할 경우, 다음연도 5월에 모든 공제자료를 반영하여 종합소득세 신고를 진행하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.직장인의 월 급여 중 월 10만원 이내의 급여는 식대로 비과세 급여지급이 가능합니다. 따라서 급여 중 월식대 10만원에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 이는 급여에서 차감하는 것은 아니고, 급여에서 10만원까지는 세금이 부과되지 않는다는 것입니다.해당 비과세 식대 한도가 '23년도 급여지급분부터 10만원->20만원으로 확대됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 증여재산공제와 증여세율은 아래 표와 같습니다. 성년이 직계존속으로부터 증여받을 경우, 10년간 5천만원까지 공제가 됩니다. 즉, 직계존속(부모, 조부모 합산)으로부터 2억을 증여받을 경우, 5천만원 공제 후 아래와 같이 계산됩니다.(2억 - 5천만원) x 20%- 1천만원 = 2천만원2. 증여세 vs 상속세상속세와 증여세의 세율은 동일하지만 상속세의 공제가 훨씬 큽니다. 상속인으로 자녀가 있으면 기본으로 5억을 공제해주고, 자녀+배우자가 있으면 10억 ~ 35억까지 공제가 가능합니다. 이에 반해 증여재산공제는 수증자가 자녀일 경우 10년간 5천만원 공제가 되며 수증자가 배우자일 경우, 6억 원이 공제됩니다. 따라서 일반적으로는 상속이 증여보다 유리합니다. 다만, 상속재산이 상속공제액을 초과하여 납부할 상속세가 많다면 사전증여를 통해서 상속세를 줄이는 것이 중요합니다. 상속일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 가산하여 상속세를 계산하기 때문에 최소 사망 예정일 10년 이전부터 사전 증여계획을 수립하여 상속인들에게 사전증여를 하는 것이 중요합니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.공공임대주택에서 5년이상 세대원 전원이 거주한 임대주택인 경우에 한해서만 보유기간 및 거주기간의 제한을 받지 않아 1세대1주택 양도세 비과세를 적용받을 수 있습니다.따라서 기재해주신 것처럼 공공임대주택에서 5년미만 거주하고, 분양받자마자 양도한다면 1년미만 보유한 주택의 양도소득세율인 77%가 적용되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.부동산이 경매로 넘어간 경우에도, 경매가액을 양도가액으로 하여 양도소득세 신고 대상입니다. 안타깝지만 경매가액이 모두 채권자에게 배분되어 본인이 실제로 받은 대금이 없더라도 양도세 신고는 하셔야 합니다.양도소득세 신고시, 경매가액에서 최초 취득가액을 차감한 양도차익을 기준으로 신고하셔야 합니다.보다 구체적인 양도세 계산, 신고, 상담등을 원하실 경우 아하커넥츠로 문의를 주셔도 됩니다.https://connects.a-ha.io/experts/4f4a4ffd759f977192bd7f3637fa9273?categoryId=144도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세금의 기한후신고는 세무서가 결정하여 통지하기 전까지만 가능한 것입니다. 따라서 기한후신고 전에 세무서가 이미 세금을 결정해서 통지했다면 해당 세금대로 납부를 해야 하는 것이 원칙입니다.도움이 되셨

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.부가가치세란 상품(재화)의 거래나 서비스(용역)의 제공과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대하여 과세하는 세금입니다. 이러한 부가가치세는 최종 소비자에게 전가됩니다. 영수증상에 기재되어있는 부가가치세의 별도표기는 크게 중요하지 않습니다. 카드단말기에서 부가가치세의 별도 표기 여부를 선택이 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.간이과세자의 부가가치세 신고기한은 다음연도 1.1~1.25입니다. 따라서 이번 7.25에는 부가가치세 신고를 하지 않습니다. 다만, 간이과세자이더라도 1~6월 중에 세금계산서를 발행한 간이과세자는 이번 7.25에도 부가가치세 예정신고를 하셔야 합니다.참고로 간이과세자는 일반과세자에 비해 부가가치세 부담이 현저히 낮으며, 연간 매출이 4,800만원에 미달한다면 부가가치세는 완전 면제됩니다. 다만, 매입이 매출보다 많더라도 부가가치세 환급은 불가능합니다.부가가치세에 대한 자세한 내용은 아래 국세청 사이트를 참고하시면 됩니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2272&cntntsId=7693도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.