답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.신용카드 소득공제는 기재하신 내용이 맞습니다. 총급여의 25%까지는 신용카드를 사용하셔서 혜택을 보시고, 그 이후 지출분부터는 현금영수증이나 체크카드를 사용하시면 됩니다. 소득공제를 받기 위한 신용카드 등의 최저사용금액인 25%를 차감할 때 신용카드 사용분부터 차감하기 때문에 신용카드를 총급여의 25%까지 지출하시면 됩니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연간 기타소득금액이 300만원 이하라면 종합소득세 신고는 하지 않으셔도 됩니다. 따라서 질문자님께서는 이미 근로소득은 연말정산을 정상적으로 하였고, 연간 기타소득은 300만원 이하이기 때문에 종합소득세 신고 의무는 없는 것입니다.이에 반해, 사업소득은 연말정산을 하지 않고 무조건 종합소득세 신고 대상입니다. 따라서 사업소득 금액 크기와 관계 없이 종합소득세 신고 의무가 있기 때문에 통지서가 발송된 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.종합소득세 신고 대상입니다. 유튜버의 영세율 신고 여부와 본인 소득과는 전혀 관계 없습니다. 영상 편집과 직접 관련된 지출을 경비에 반영하시고, 경비가 적을 경우 실무적으로는 가사경비도 일부 비용에 반영하여 종합소득세 신고를 하긴 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기타공제액은 회사 급여 담당자에게 문의하셔야 합니다. 일반적으로는 급여에서 4대보험 및 소득세, 지방소득세가 원천징수된 후 지급이 됩니다. 이 이외의 공제항목은 회사마다 나름의 규정이 있을 것이므로 직접 확인해보셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기준/단순경비율은 사업소득에만 해당됩니다. 인적용역 기타소득의 경우 수입금액의 60%가 경비처리가 됩니다.프리랜서의 경우, 직전연도 프리랜서 수입금액이 2,400만원 미달 + 당해연도 프리랜서 수입이 7,500만원에 미달할 경우 단순경비율을 적용받을 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.상가의 대출이자비용은 사업상 경비로 공제 가능합니다. 대출이자비용은 사업상 경비에 반영하기 위해서는 장부작성을 해야 하는 것입니다. 아래 국세청 사이트의 간편장부작성방법 안내와 간편장부 신고관련 영상을 참고하시면 됩니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2231&cntntsId=7670https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do?mi=40526&bbsId=131038도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.근로자의 신용카드 소득공제와 사업자의 사업상 경비 또는 부가가치세 공제는 이중공제 불가능합니다. 근로소득자 연말정산 공제를 받거나 또는 사업상 경비와 부가가치세로 공제받아야 하는 것입니다. 이미 부가가치세 공제를 받은 내역이 있다면 해당 카드사용내역은 소득공제 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연말정산을 정상적으로 마무리 했다면 종합소득세 신고를 하지 않습니다. 연말정산을 정상적으로 못했거나 근로소득 이외의 다른 종합소득합산대상 소득이 있을 경우 세금을 올바르게 정산하기 위하여 5월에 종합소득세 신고를 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.배우자와 자녀의 연간 소득이 100만원 이하에 해당한다면 인적공제는 받으셔도 관계 없습니다. 만약, 자녀와 배우자가 연간 100만원을 초과하는 소득이 있다면 기존에 공제받으신 인적공제는 취소하는 수정신고를 하셔야 합니다. 환급과는 무관하게 배우자나 자녀의 연간 소득이 100만원을 초과하면 인적공제는 불가능한 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.복식부기 의무자는 유형자산처분손익(부동산은 제외)은 종합소득세 신고 대상입니다. 포괄양도라고 하여 유형자산처분이익이 비과세 대상은 아닌 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.