답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.지출을 많이 한다고 하여 공제를 많이 받는 것은 아닙니다. 신용카드나 현금영수증 지출의 소득공제 한도액은 최대 300만원+@밖에 되지 않습니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 1번의 절세효과가 가장 큽니다.1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다.2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율(30%)이 신용카드 공제율(15%)의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 현금영수증 등의 지출액이 총급여의 25%를 초과할 경우, 최저사용금액인 총급여 25%는 신용카드 사용분부터 적용이 됩니다. 따라서 신용카드를 총급여의 25%까지 사용하셔서 신용카드의 다양한 혜택을 보시고, 그 이후부터 체크카드나 현금영수증을 사용하셔서 소득공제율은 30% 적용받는 것이 가장 효율적일 것입니다.3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다.4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 물품구매, 자금관리 목적상 서로간의 계좌이체는 사실상 증여세 부과대상은 아닙니다. 따라서 본인이 스스로 증여세 신고를 하지 않는 이상, 증여세가 과세될 일은 없을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 면세부가가치세가 없는 면세 재화나 용역을 공급할 때는 부가가치세를 납부하지도, 환급받지도 않습니다. 주로 농/축/수/임산물 등 기초생활필수품 등이 면세재화에 해당합니다.2. 영세율이는 매출분에 대해서 부가가치세가 있지만, 조세정책상의 목적으로 0%로 과세가 되는 것이기 때문에 매출 부가가치세는 납부하지 않지만, 부가가치세 매입세액공제(환급)을 적용받을 수 있습니다. 주로 수출하는 재화나 용역에 대해서 영세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 4.6%로 설정하셔도 되고, 6억 x (4.6% -x%)<1천만원이 되는 이자율 약 3%를 설정하셔도 관계 없습니다.2. 기재하신 대로 하셔도 되며, 차용증 내용대로 원리금을 정상적으로 상환하시면 됩니다. 변제기한은 정해진것은 없으나 사회통념적인 변제기한으로 하셔야 문제 없습니다.3. 이자는 금액이 그리 크지 않으므로 문제가 생길 확률은 매우 적어보이나, 추후 원금을 상환할 때는 상환자금출처조사를 할 수 있으니 참고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.채무를 수증자에게 이전하지 않고 부동산만 증여하는 것이라면 일반 증여에 해당하며, 채무를 수증자에게 이전하면서 부동산을 증여하는 것을 부담부증여라고 합니다. 선택하실 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여재산 1.7억, 증여재산공제 5천만원을 적용할 경우, 성년인 자녀가 납부해야할 증여세는 13,580,000원입니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 배우자분의 연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원) 이하일 경우에만 배우자의 인적공제가 가능합니다. 배우자의 종합소득세 신고 여부와 전혀 관계 없으니 별도로 생각하시면 됩니다.2. 배우자분의 소득이 어떤 소득으로 원천징수신고가 되는지 확인해보셔야 합니다. 3.3% 사업소득 또는 연간 300만원을 초과하는 기타소득에 해당한다면 다음연도 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사무실로 사용하기 위한 지출이라면 사업상 경비 및 부가가치세 공제가 가능합니다. 세금계산서를 발급받았으므로 부가가치세와 법인세 신고시 반영하시면 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.원칙대로 처리하시면 됩니다.통신판매업으로 사업자등록을 하고, 내년 1월에 부가가치세 신고 및 내년 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 참고로 간이과세자로 등록할 경우, 일반과세자에 비해 부가가치세 부담이 현저히 적습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연말정산시, 임대차계약서, 주민등록등본, 계좌이체내역을 회사 담당자에게 제출하여 1년간 지출한 월세에 대해서 세액공제를 적용받을 수 있습니다. 월세 세액공제의 대략적인 내용은 아래와 같습니다.ㅇ월세 세액공제 대상자 : 근로소득자+전입신고+총급여 7,000만원 이하 + 종합소득금액 6,000만원 이하ㅇ임차주택 : 국민주택규모 이하 혹은 공시가격 3억 이하 주택ㅇ월세액 계산 : 임차기간 중 지급하는 월세액의 합계액 x 해당과세기간의 임차일수 / 임대차계약기간의 일수ㅇ세액공제액 : 연간 월세액 지급액(한도 750만원) x 13.2%(총급여 5,500만원이하+종합소득금액 4,000만원 이하 : 16.5%)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.