답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.이번 상반기 지급명세서 제출대상은 6월 지급 대상입니다. 따라서 5월 귀속 및 6월 지급 대상까지 신고를 하시면 됩니다. 원천세 신고시에는 지급월 기준으로 다음달 10일까지 신고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.당기 결산시에는 전기에 인식한 대손충당금을 전부 취소하는 회계처리를 하시고 연말에 당기 결산에 해당하는 대손충당금에 관한 회계처리를 새롭게 하시면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.실제로 발생한 대손충당금 환입이 아니므로 장부에 반영한 회계처리를 부인하는 세무조정을 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 etf에서 직접 수령한 분배금 또는 해당 etf를 팔아서 발생한 매매차익이 모두 배당소득에 해당하며 15.4%의 배당소득세가 과세됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1) 종이세금계산서를 4/17에 수취하셨다면 해당 세금계산서를 증빙으로 하여 부가가치세 공제 및 경비처리를 하시면 됩니다. 본인 앞으로 발급된 전자세금계산서에 대해서는 별도로 공제를 받지 않으시면 가산세는 없습니다.2) 상대방은 전자로 기한 내에 발급하지 않았으므로 전자세금계산서미발급가산세(1%)가 부과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.배당소득이 1천만원 미만일 경우 과세최저한에 해당하여 세금이 부과되지는 않습니다. 이를 초과한다면 15.4%의 배당소득세가 원천징수됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.근로소득자라면 현금영수증 소득공제를 받으실 수 있고 사업자라면 비용처리 및 부가가치세 공제가 가능하므로 이에 해당한다면 발급받는 것이 좋습니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.거래상대방이 비사업자일 것이므로 기재하신 것처럼 거래사실을 확인할 수 있는 캡쳐화면과 이체내역만 있으시면 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.본인이 쓰는 일반 계좌를 사용하셔도 되지만, 홈택스에 등록된 계좌를 통해서 사업과 관련된 입출금을 하셔야 하는 것이 원칙입니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.기재하신 내용이 맞습니다.상반기 부가가치세는 7.25까지 간이과세자로서 신고를 하시고, 7.1~폐업일까지 부가세 신고는 8.25까지 일반과세자로서 폐업신고를 하시면 됩니다.