답변 내역

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.질문자님의 회사(B)회사는 국내에있는(C)회사와 공급계약을 했기 때문에 국내사업장과 거래를 한 것이라서 거래와 관련된 증빙을 받으셔야 합니다. 그리고 실제 (C)회사는 질문자님의 회사에 실제 물품을 공급한 것이 아니고 해외에서 용역을 제공한 것이기 때문에부가세 과세대상 거래는 아닙니다. 이러한 경우에는 세금계산서가 아닌 면세 계산서를 발행하는 것입니다. 부가가치세과-1173 (2013.12.26)[제 목]국외에서 국외로 재화의 공급시 영세율 적용 여부[요 지]“B"가 국외에서 인도하는 재화의 공급거래에 대하여 A에게 「소득세법」제163조 및 같은 법 시행령 제211조에 따라 계산서를 작성․교부하여야 하는 것임[회 신]국내사업자(A)가 국외사업자(Z)에게 공급할 목적으로 국내사업자(B)와의 계약에 의거 물품을 공급받기로 하고 “B”는 당해 물품을 국외사업자(Y)로부터 구매하여 국내에 반입하지 아니하고“A”가 지정하는 “Z”에게 인도하는 경우로서 “B"가 국외에서 인도하는 재화의 공급거래에 대하여 A에게 「소득세법」제163조 및 같은 법 시행령 제211조에 따라 계산서를 작성․교부하여야 하는 것임

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.형제는 기타 친족으로 들어가서 증여재산공제가 1천만원밖에 되지 않습니다. 형제간 증여를 할 경우에는 1천만 원이 넘는 금액에 대해서는 증여세가 나옵니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.중개업이 해당 거래에대한 책임과 의무를 지지 않고 그냥 거래 중개만 하는 것으로 일정 수수료만 받는 경우에는신고 시에 매출금액이 3만원이 중개인의 매출로 잡히더라도 세금 신고할때는 받기로한 수수료에 대해서만 매출신고를 하는 것입니다.해당 건은 실제 세무서에서 매출잡히는 금액과 신고되는 금액이 다르기 때문에 세무조사를 대비해서계약서 및 거래 건다마 수수료가 어떻게 산정되어 있는지를 정리해 두셔야 나중에 문제가 없습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1. 보험 계약조건에 따라 다릅니다. 100%비용처리를 하려면 만기환급금이 없는 조건의 보험이여야 가능하며2. 보험사에 요청하면 적립성보험료와 소멸성보험료 얼마씩 구분되어 있는지 정리해서 보내줍니다.3. 수익자를 대표자 또는 임원으로 변경하면 대표자 상여처분이 됩니다. 보통은 처리를할때 대표지 및 임원이 퇴사할때에 보험을 해지하여 법인이 받아서 대표자 퇴직금을 지급하는 용도로 쓰는 것입니다. 그러면 법인의 보험차익이 대표자 퇴직금과 상계되어 세부담이 없어지니 이런 보험을 들어 불입시 비용처리하여세금을 절세하는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.대표자가 법인의 접대비를 대신 납부해준것이기 때문에(차변)보통예금:입금금액/(대변)접대비 이렇게 하시면 될것같습니다.법인이 부담한 비용은 없이 대표자가 대신 부담한거니까요

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업자등록 후 주민등록발행분은 매입세액공제를 받을 수 없습니다. 이런것은 사업자등록번호를 수정한 수정세금계산서를 발행받아야지 매입세액공제가 가능합니다.수정기한은 확정신고기한의 다음달부터 1년이내에 수정세금계산서 발행이 가능합니다. 임대임의 경우에는 사업자를 잘못발행한 것이기 때문에 세금계산서 불성실 가산세가 나옵니다. 이점 이야기하셔서 원만히 처리되셨으면 좋겠네요

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.퇴사한 직장과 계약과는 별개로 지금 경정청구를 하시면 소득자인 질문자님에게 환급금이 나옵니다. 회사가 환급을 받았는지 여부는 확인할 수 없습니다. 요세 똑똑한 병원근로자분들도 병원에서 연말정산할때는 공제없이 신고하고 나중에 5월달에 본인이 신고하여 경정청구해서 세금환급 받으시기도 합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.현재 비거주자에 해당하시나 보군요비거주자가 보유한 주택 비과세 기준이 거주자이셨을때 취득한주택인지 아니면 비거주자때 취득하신 주택인지에 따라 달라집니다.거주자때 취득한 주택의 경우에는 비거주자에서 거주자로 변경되는 때 비과세가 가능하며 거주자였을때의 거주기간과 보유기간을 통산하여 비과세 여부를 판단하게 됩니다.비거주자때 취득한 주택의 경우는 거주자로 변경된 시점부터 비과세 거주기간과 보유기간을 판단하는 것이 원칙이고 특례로 3년이상 보유한 주택에서 거주하다가 거주자로 변경된 경우에는 비거주자로서 보유한 기간과 거주한 기간을 통산하여 비과세를 판단하게 되어있습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인이 다른법인의 주식을 취득하는 경우에는 세법상 문제는 없습니다. 다만 1%이상의 지분을 취득하는 경우에는 법인세법상 특수관계자가 되니 거래하실때 부당행위계산부인에 유의하셔야하며30%이상의 지분을 취득할경우 관계회사로되어 중소기업판단시 매출을 합산하셔서 판단하셔야합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.1. 대항전 경품+전원증정 상품권까지 포함하여 시상품을 받으시는 분은 두 경품을 모두 합산한 금액으로 기타소득 신고하셔야합니다.2. 세금까지 대납해주는 경우에는 세금까지 합한금액을 기타소득 신고금액으로 잡으셔야 합니다.