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부가세 신고를 해야하는데 항상 상가 주인이 말일 지나서 부가세 전자세금계산서가 와요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.임대료(임차료)에 대한 세금계산서는 임대차계약서상 임대료(임차료)를 지급하기로 한 날을 작성일자로 하여 다음달 10일까지 발행 할 수 있습니다.또한 특례로 임대료(임차료)를 지급하기로 한 날이 속하는 달의 말일은 작성일자로 하여 다음달 10일까지 세금계산서를 발행 할 수 있습니다.매달 임차료를 5일에 지급하기로 했으면(6월분 세금계산서 발급을 가정), 6월 5일을 작성일자로 하여 7월 10일까지 발급 가능하며, 특례에 따라 6월 30일을 작성일자로 하여 7월 10일까지 발급이 가능합니다.그렇다고 하여 임대인이 부가가치세 신고를 빨리하거나 하지 않습니다.(실제로는 알 수 없습니다. 임대인의 세무대리인만 알고 있습니다.)https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2463&cntntsId=7789답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.07
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종소세 신고할때 세율 문의드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.근로소득(직장인 소득)과 사업소득(프리랜서 소득)은 종합소득세 합산 대상 소득입니다.따라서 두 소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.07
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인테리어 관련 부가세 신고 방법 알려주세요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.홈택스에서의 카드매출 정보는 14일(15일) 이후에 가능합니다. 홈택스의 공지에 있습니다.질문자님이 직접 홈택스에서 부가가치세 신고를 하는 경우 신용카드매출전표등수령명세서에 입력 해주면 됩니다. 모아 놓은 영수증 등은 5년간 보관만 하면 됩니다.세무사에게 의뢰하여 부가가치세 신고를 하는 경우는 부가가치세 신고용 카드이용내역서를 카드사 홈페이지에서 엑셀로 다운 받아 제공하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.07.07
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식당에서 농민에게 구입한 식자재매입세액
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.음식점업은 농어민으로부터 계산서 없이 구입한 식자재에 대한 의제매입세액공제는 되지 않습니다.제84조(의제매입세액 계산)⑤ 법 제42조(면세농산물등 의제매입세액 공제특례)제1항에 따라 매입세액을 공제받으려는 사업자는 기획재정부령으로 정하는 의제매입세액 공제신고서와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 서류를 관할 세무서장에게 제출(국세정보통신망에 의한 제출을 포함한다)하여야 한다. 다만, 제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 면세농산물등을 직접 공급받는 경우에는 의제매입세액 공제신고서만 제출한다. <개정 2015. 2. 3., 2023. 2. 28.>1. 「소득세법」 제163조 또는 「법인세법」 제121조에 따른 매입처별 계산서합계표2. 기획재정부령으로 정하는 신용카드매출전표등 수령명세서3. 「소득세법 시행령」 제212조의4 또는 「법인세법 시행령」 제164조의2에 따른 매입자발행계산서합계표답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.07
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포장김치 부가가치세 면세여부 알려주세요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.현재(2025년 7월) 시행 중인 법 규정 상 종갓집김치는 면세에 해당하며 2026년 1월 1일부터는 과세에 해당하는 것으로 규정되어 있습니다.계속 면세로 유지 될지 과세로 다시 바뀔지는 향후 추세를 지켜봐야 합니다.■ 부가가치세법 시행규칙 [별표 1] <개정 2023. 12. 27.>면세하는 미가공식료품 분류표(제24조제1항 관련)제조시설을 갖추고 판매목적으로 독립된 거래단위로 관입ᆞ병입 또는 이와 유사한 형태로 포장하여 2026년 1월 1일부터 공급하는 것은 제외하되답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.06
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일부 품목의 부가세 매입세액 공제 및 비용처리 가능 여부 문의
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.카드 관련 연회비, 알림서비스는 금융보험용역으로서 매입세액은 불가하며, 필요경비도 어려울 것으로 판단 하면 됩니다.멤버쉽은 사적 지출로 판단하면 될 것입니다. 따라서, 매입세액공제, 비용처리는 어렵다고 보면 됩니다. 사적지출과 사업상지출이 구분이 되지 않는 경우 사적지출로 판단 하면 됩니다.별도의 사무실에서 사용한다면 가능 할 수 있을 것이나, 집에서 사업을 하는 중이라면 어렵다고 판단하면 됩니다. 사업상 직접적으로 지출되는 것만 가능한 것으로 판단 하면 됩니다. 또한, 사업자본인에 대한 지출은 매입세액공제/필요경비처리가 안된다고 보시면 됩니다. 개인적으로도 해당 물품을 사서 사용하는 것들이라면 안되는 것으로 판단 하시기 바랍니다. 답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.06
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조카(누이동생 아들)결혼 축의금에 대한 증여세 문제
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.기타 친족에 대한 증여재산공제액은 1천만원이므로 증여세의 문제는 없을 것으로 판단 하시면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.07.06
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수정신고 완료 후, 납부방법 질문드립니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.홈택스에서의 신고는 12시까지 가능하나,납부는 23시 30분에 종료 됩니다.따라서 자정 직전에 신고했으므로 현재 시점에서 납부하기 위해서는 가산세를 재계산하여 납부서를 만들어 홈택스에서 납부를 할 수 있습니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.06
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월세 세액공제 가능여부 문의(날짜때문에요)
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.월세액세액공제를 받을 수 있는 대상자는 "과세기간 종료일(12월 31일) 현재 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주(세대주가 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받지 아니한 경우에는 세대의 구성원 중 근로소득자)로서 해당 과세세간의 총급여액이 8천만원 이하인 근로자(해당 과세기간의 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 사람은 제외)입니다.즉, 12월 31일을 기준으로 합니다. 질문자님의 경우는 월세세액공제는 되지 않을 것으로 판단 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.07.06
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부가세의 %는 10%만 존재하는지요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.대한민국 부가가치세율은 10%입니다.수출의 경우는 0%의 세율 영세율이 적용 됩니다.그 외의 부가가치세율은 없습니다.제30조(세율) 부가가치세의 세율은 10퍼센트로 한다.제21조(재화의 수출) ① 재화의 공급이 수출에 해당하면 그 재화의 공급에 대하여는 30조에도 불구하고 영(零) 퍼센트의 세율(이하 “영세율”이라 한다)을 적용한다.② 제1항에 따른 수출은 다음 각 호의 것으로 한다.1. 내국물품(대한민국 선박에 의하여 채집되거나 잡힌 수산물을 포함한다)을 외국으로 반출하는 것2. 중계무역 방식의 거래 등 대통령령으로 정하는 것으로서 국내 사업장에서 계약과 대가 수령 등 거래가 이루어지는 것3. 기획재정부령으로 정하는 내국신용장 또는 구매확인서에 의하여 재화[금지금(金地金)은 제외한다]를 공급하는 것 등으로서 대통령령으로 정하는 것답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.06
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