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세금계산서 수정발급 (날짜변경) 급급 세금계산서를 당초에 11월 30일로 발행했었는데, 날짜 를 11월 16일로 수정하여 발행해달라고 합니다!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.작성일자가 11월 30일이든 11월 16일이든 동일한 11월분 세금계산서입니다. 전혀 문제가 되지 않는 상황이나, 거래처가 11월 16일로 해달라고하니.... 기재사항착오로 수정세금계산서 발급하여도 됩니다. 수정발급에 따른 가산세는 없습니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.27
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월세 연말정산 서류는 어떻게 준비해야 하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.근로자의 주민등록표등본, 임대차계약증서 사본, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 서류를 제출하면 됩니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.27
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사업용 물품 구매, 부가가치세 환급 질문드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.네이버페이로 결제시 사업자지출증빙용현금영수증을 발급 받았어야 합니다. 제1기 부가가치세 확정신고 기간(7월 1일~7월25일)에 부가가치세 신고서에 반영하여 공제/환급 신고를 했어야 합니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.27
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온라인 판매 매출 홈택스 부가가치세 신고 방법?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.온라인 매출에 대해서는 분기별로 온라인 플랫폼에서 홈택스에 매출정보를 제공하게 되어 있습니다. 지금은 거의 월단위로 제공되고 있으나, 부가가치세 신고하는 달(1월, 7월)에 홈택스 판매(결제)대행 매출 조회시 6월분에 대한 매출정보는 정확하게 나오지는 않고 있습니다. 따라서, 온라인 플랫폼의 매출은 해당 사이트에서 제공하는 매출금액과 엑셀기반 근거자료로 신고하여야 할 것으로 보입니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.26
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복식부기의무자 인데 세금 정정 신고를 통해서 단순경비율 대상자 될 수 있나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.간편장부/복식부기 기장의무와 추계신고시 단순경비율/기준경비율 적용 여부는 직전년도 수입금액으로 당해년도 기장의무 및 추계신고시의 경비율이 결정됩니다. 즉, 2021년의 수입금액에 따라 2022년의 기장의무와 추계신고시의 경비율이 결정됩니다.A라는 소득은 인적용역 사업소득으로서 기장의무 판단 수입금액은 7500만원으로, 추계신고시 적용 경비율 판단 수입금액은 2400만원으로 결정이 됩니다. B라는 항목이 제 생각에는 사업소득일 것으로 판단이 되나, 혹여라도 기타소득이라고 한다면, 2022년의 기장의무는 간편장부대상자, 2022년 수입금액에 대한 추계시 적용 경비율은 기준경비율이 적용됩니다. 물론 추계신고시 무기장가산세가 있습니다.따라서, B소득을 기타소득으로 정정신고를 하더라도 2022년도 수입금액에 대해서는 추계신고시 기준경비율이 적용됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.26
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간이 사업자 부가세 신고 질문입니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 2022년 매입/매출에 대해서 2023년 1월(보통 25일까지)에 간이과세자로서 부가가치세 신고/납부를 하고, 2023년 상반기(1월~6월)분에 대한 매입/매출에 대해서 2023년 7월(보통 25일까지)에 간이과세자로서 부가가치세 신고/납부하면 됩니다.2023년 7월 1일부터 일반과세자가 적용되어 2023년 하반기(7월~12월)분에 대한 매입매출에 대해서 2024년 1월(25일까지)에 일반과세자로서 부가가치세 신고/납부를 하면 됩니다.2. 간이과세자의 부가가치세 납부세액 계산은 공급대가*업종별부가가치율*10%에서 세금계산서 수취 등 공급대가의 0.5%을 차감하여 계산됩니다. 여기에 신용카드등발행세액공제(공급대가*1.3%)를 차감하면 됩니다.3. 2022년 12월 말일까지 간이과세포기를 하면 2023년 1월부터 일반과세자가 적용됩니다. 2022년도 매입/매출에 대해서는 2023년 1월에 간이과세자로서 부가가치세를 신고/납부하면 됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.12.26
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SNS로 받은 광고비도 연말정산하는 건가요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.연말정산은 근로소득이 있는 근로소득자가 근로소득에 대한 세금을 정산하는 것입니다.SNS로 받은 광고비는 사업소득입니다. 종합소득세 신고 대상소득입니다. 2023년 5월에 종합소득세 신고하면 됩니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.26
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연말정산할떄 현금영수증을 모아놔야하나여? 궁금해여
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.홈택스 연말정산간소화 메뉴에서 연말정산간소화 자료를 다운 받으면 현금영수증 사용금액이 집계되어 같이 다운 가능합니다. 회사에서 연말정산 자료를 요청하면 이 연말정산간소화 파일을 제출하는 것입니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.26
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전세보증금 목적으로 대출한 은행 신용대출 자금 이자 연말정산 소득공제 항목에 포함되나요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.신용대출로 빌린 금액에 대한 이자는 소득공제 항목에 포함되지 않습니다.소득공제에는 요건이 있습니다.1. 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주(장기주택저당차입금은 1주택을 보유한 세대주도가능)로서 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)가 주택구입 또는 주택임차를 위해 차입한 차입금의 이자 등을 상환하거나 지급한 경우2. 임대차계약법상 입주일과 주민등록등본상 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금일 것 ･차입금이 대출기관에서 임대인의 계좌로 직접 입금될 것등에 해당 되어야 합니다.답변이 도움이 되었길 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
22.12.26
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타인 카드로 매입 시 매입공제 받을수있나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.타인 카드의 신용카드매출전표로 매입 증빙이 되지 않을 것으로 보입니다. 아무것도 안될 것으로 보입니다.답변이 도움되었길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.12.26
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