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법인세 수정신고 후 법인세 중간예납 신고 어떻게 하면 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 법인세 중간예납 신고시 직전과세기간의 납부할세액의 1/2의 세액과가결산 방식을 법인이 선택하여 중간예납신고를 할 수 있습니다.2) 직전 과세기간의 법인세에 대행 수정신고한 경우 수정신고한 세액이반영되지 않았다고 하더라도 해당 세액 반영하여 법인세 중간예납신고를하면 됩니다.3) 법인세 중간예납신고는 세액이 없더라도 신고는 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.08.14
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매수인의 건물분 부가가치세 대리납부 기한이 지난경우 기한후 신고 납부 가능한지
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업용 건물을 포괄양도양수하는 경우 양수자가 건물분 부가가치세에대하여 대리납부를 하기로 한 경우 대리납무의무자는 대가를 지급한 달의 다음달 25일까지 대리납부신고서를 작성하여 거래징수한 세액을신고 납부해야 합니다.만약 납부기한까지 대리납부세액을 납부기한까지 납부하지 못한 경우다음의 세액을 합산하여 납부를 해야 합니다.1) 납부하지 못한 세액 x 3%2) 납부하지 못한 세액 x 납부일까지의 경과일수 x 0.022%답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.08.14
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주민세나 자동차세 같은 세금 고지서 알림 신청방법
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인 사업자가 지방자치단체에서 부과하는 자동차세, 주민세 등에대해 종이 납세고지서가 아닌 전자 납부고지서를 신청할 수 있습니다.이 경우 해당 지방자치단체에 이메일 납세고지 신청을 할 수 있습니다.해당 지방지차단체에 전자고지 관련 서류 안내를 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.08.14
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임대차계약시 월세와 관리비조정시 임대인세금
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.주택임대사업자로 세무서에 사업자등록을 하고 주택임대사업을하는 경우 월세 및 관리비, 주차비 등은 모두 주택임대소득에 포함되어 소득세 신고 대상이 됩니다.이 경우 주택 임차자가 주택임차에 대한 월세액 세액공제 적용받는경우 주택임대자의 주택임대에 따른 수입금액이 국세청에 제출되어 주택임대자는 월세액, 관리비, 주차비 등을 모두 주택임대소득으로 하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.14
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양도소득세 절세 가능한 세무사 있다면 의뢰하고싶어요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 2주택인 상태에서 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에해당되지 않은 경우 1채의 주택을 먼저 양도 시 양도일로부터 2개월이속하는 달의 말일까지 양도자인 개인의 주소지 관할세무서에 양도소득세예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 취득가액, 옵션 품목, 취득세(2010년 이전에는등록세 별도), 국민주택매각차손, 법무대행비, 대법원 수입증지, 대한민국인지세, 양도시의 중개수수료, 주택 보유시의 샷시설칩, 보일러 교체비 등은양도소득세 산출시 필요경비 처리 가능합니다.도한 세무사 사무실에 양도소득세 신고대행시 신고대행수수료를 현금영수증으로 받는 경우 양도소득세 산출시 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.08.14
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배당 분리과세는 배당만 분리하는 건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인의 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2천만원을초과하는 경우 다른 소득과 합산하여 다음해 05얼(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자인 개이의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해외 국가의 해외 증권거래소에 상장되어 있는 해외상장ETF를 양도하는 경우 배당소득으로 보아 다른 금융소득과 합산하여소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.08.14
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취득세 60일 기한 기준이 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 등을 유상으로 취득시에는취득일로부터 60일 이내에 취득세신고 납부를 해야 합니다.유상 매매의 경우 원적적으로 사실상 잔금지급일을 취득시기로 보는 것이나, 예외적으로 잔금지급일이 불분명한 경우 계약일로부터 60일이 경과한 날이 취득시기가 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
25.08.14
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법인 명의 차량 법인-개인 간 거래 시 소득공제 여부
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.지방세법에 의해 취득세 및 등록세가 부과되는 재산의 구입비용은 원칙적으로 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 대상에서 제외됩니다.다만 2017.01.01. 이후 중고자동차 구입금액의 10%에 해당하는 금액에대해서는 신용카드 등 사용금액에 대해서는 소득공제 가능합니다.따라서, 법인으로부터 개인이 중고자동차를 취득하는 경우 전자세금계산서가아닌 현금영수증을 발급받는 것이 소득공제에 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.08.14
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개인사업자 투잡하는 경우 종합소득세 신고
안녕하세요. 이용연세회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 사업자로 사업자등록이 되어 있는 상태에서 택배업을 별도로수행하는 경우 당해 과세기간의 사업소득을 합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월0 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 택배업에 대해 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는경우 개인은 세금계산서 발행을 하면 안되며, 개인의 사업자등록이되어있는 사업자의 매출액과는 무관함으로 부가가치세 매출액에는포함되지 않으나, 소득세 확정신고 납부시 1년간의 수입금액을 기준으로 장부 여부를 판단하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.13
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안녕하세요 국세청에서 종합소득세 무(과소) 납부 지료가 날라욌는데요
안녕하세요. 이용연세회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자에게 용역을 제공하고 그 대가를 근로소득으로 받는경우와 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 받는 지 여부에 따라세무처리가 달라집니다.1) 개인이 사업자에게서 근로소득으로 지급받는 경우 : 1년간의근로소득 총급여액에 대하여 사업자는 근로소득 연말정산을 하여세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 되며, 근로자인 개인에게다른 소득이 없는 경우개인의 소득세 신고납부의무는 종결되는것입니다.2) 개인이 사업자로부터 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 : 소득자인 개인은 다음해 05월(성실신고대상자는 06월)말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를해야 합니다.만약, 소득세 확정신고 납부를 하지 않는 경우 세무서에서 소득세납세고지서를 발송하여 소득세 본세, 가산세 등을 추징하게 됩니다.따라서 개인이 사업자로부터 어떤 소득으로 지급받았는 지 여부를확인해 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.08.13
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