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부가세 신고 중 전자세금계산서 세액공제 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 매출세액보다 매입세액이 더 많은 상태에서 부가가치세예정 도또는 확정신고를 한 경우 부가가치세 환급이 가능합니다.부가가치세 납부한 세액이 있는 경우 전자신고를 한 경우에는 추가로세액 환급이 가능합니다.그러나 부가가칩세 납부한 세액이 없는 경우 전자신고를 하더라도세액 환급을 되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.25
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AI 세무조사 관련하여 부모와자식 계좌이체
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 소득이 없는 부모님의 생활비, 의료비, 교통비, 통신비, 용돈 등을 지원하는 경우 상증세법상 사회통념상의 경조사비의 범주에해당하는 항목 및 금액 등에 대해서는 증여세가 과세되지 않는 것입니다.그러나 자녀가 부모님의 채무를 상환하는 경우에 이는 상증세법상증여에 해당되며 증여재산으로 보아 증여재산공제 5천만원을 공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 큰 경우 증여세신고 납부를 해야 하며, 더 적은 경우 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 상속세
25.07.25
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부가세신고 문의드립니다......
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 수익형 호텔을 분양받아 비주거용 부동산임대업 사업자등록 후수령하는 임대보증금, 월세 등을 수령하는 경우 1기분은 매년 07월 01일부터 07월 25일까지, 2기분은 다음해 01월 01일부터 01월 25일까지부가가치세 확정신고 납부를 하면 됩니다.부동산임대 사업자의 경우 인터넷요금 또는 핸드폰 사용요금 지출과 관련하여 부동산 임대업과 관련하여 지출했다는 것이 사업을 영위하기 위한비용 여부인 지 여부에 따른 부가가치세 매입세액 공제 여부가 달라질 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.07.25
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피아노학원 운영중이며 부가세관련질문드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.학원 등의 부가가치세 면세사업을 영위하는 개인이 부가가치세 면세사업 관련하여 1년간의 매출., 매입 등에 대하여 다음해 02.01.01.~02.10.까지 면세사업장 관할 세무서에 '부가가치세 면세사업자 사업장현황신고서'를 작성 및 제출하여 신고를 해야 하는 것입니다.또한 개인의 주소지 관할세무서에 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 개인의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 하는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.25
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세금계산서 발행 취소사유 잘못적어도 되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행한 이후 계약의 해제, 공급가액의 변동, 이중발급 등의 사유가 발생한 경우 당초 발행한 세금계산서에 대하여 수정발급을 해야 합니다.수정세금계산서 발행시 비고란에 '계약의 해제, 공급가액 변도, 이중발급 등'의 사유를 기재하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.24
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미성년자 자녀명의 주식계좌에 1천만원입금후 증여신고안했는데 지금신고하면 가산세낼까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.미성년자녀가 부모로부터 재산을 증여받는 경우 재산을 증여받는 날로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 증여재산가액에서 증여재산공제 2천만원(미성년자인 경우)을 공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서 증여세 신고만 하면 됩니다.만약, 증여세 신고를 기한내에 하지 못한 경우 '증여세 기한후신고서'를 작성하여 증여세 기한후신고를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.07.24
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중도퇴자사 정산 질문합니다! 답변 부탁드립니다!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로자가 과세기간 중도에 퇴직을 하는 경우 퇴직일까지 발생한근로소득 총급여액에 대하여 근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을 해야 합니다.이 경우 퇴직하는 달의 근로소득 지급액에 대해서 세금에 대한 원천징수하지 않아도 연말정산이 됨에 따라 근로소득 총급여액에 대하여 정산이되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 연말정산
25.07.24
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개인사업자 현금영수증 문의드립니다. (매입세액 공제)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 사업 관련하여 물품 등을 구입하고 현금으로결제하면서 소득공제용 현금영수증 수취를 한 경우 원칙적으로 부가가치세매입세액 공제 적용 불가합니다.다만, 소득공제용 현금영수증 수취한 경우라고 하더라도 사업과 관련한 경우다음의 순서로 지출증빙용 현금영수증으로 변경 처리하면 가능합니다.공인인증서로 국세청 홈택스 서비스에 접속하여 "국세청 홈택스 로그인- 계산서,영수증, 카드 - 현금영수증(근로자, 소비자) - 근로자, 소비자 조회./변경 - 현금영수증 사업자용으로 용도변경 - 조회기간 입력, 조회 사업자번호 선택 - 등록하기)순서로 변경하는 경우 사업자 지출증빙용으로 가능한 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.24
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출생자녀 현금 증여서 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부모로부터 재산을 증여받는 자녀는 현재 증여시점으로부터 소급하여10년 이내의 증여재산에 대하여 합산한 증여재산가액에서 증여재산공제5천만원(미성년자는 2천만원)을 공제하고 증여세 신고 납부를 해야 하는것입니다.재산을 증여받는 자녀는 증여를 받는 날로부터 3개월이 속하는 달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 증여를받는 때마다 해아하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.07.24
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해당 교육은 면세 인가요 과세 인가요 ?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.교육 용역에 대하여 부가가치세가 면세되기 위해서는 '학원의 설립,운영 및 과외교습에 관한 법률' 규정에 따라 학원으로 등록이 된 경우에 한하여 교육용역에 대한 부가가치세가 면세됩니다.따라서, 산업안전보건 등의 기관으로 고용노동청 등에 등록이 된경우라고 하더라도 교육지원청에 학원으로 등록되지 않은 경우제공하는 용역은 부가가치세 과세될 것으로 판단됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세금·세무 / 부가가치세
25.07.24
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