답변 내역

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다개인이 비트코인, 이더리움 등의 가상자산을 양도 또는 대여함에 따라 발생하는가상자산소득에 대하여 2022년 12월 23일 정기국회 본회의에서 소득세법이개정되어 가상자산소득에 대해서 2025년 01월 01일 이후 발생하는 소득분부터기타소득으로 보아 소득세를 과세하는 것으로 소득세법이 개정된 상태입니다.따라서, 개인이 2023년 및 2024년에 가상자산을 양도 또는 대여함에 따라 발생하는 가상자산소득에 대해서는 소득세가 과세되지 않습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.개인인 근로자가 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득과는 별개로 본인명의로 사업자등록을 하여 사업을 영위하는 경우 현재 근무하고 있는 회사에서월급 등을 수령시의 4대보험료 부과징수액과는 무관하게 사업자등록을 한 사업장에서 소득이 발생하는 경우 당해 과세기간에 연간 2천만원을 초과하는 사업소득금액이 발생하는 경우에는 현재 근무하고 있는 회사와는 별개로 지역 국민건강보험료가 별도로매월 부과됩니다.이 경우 매출액과는 관계가 없고 소득금액을 기준으로 연간 2천만원 여부를 판단하여지역 국민건강보험료 부과 여부가 결정되는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1) 자녀가 어머니와 공동으로 토지를 취득한 경우 증여세 신고한 경우 이번에 추가로차량구입비 5천만원에 대하여 합산하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.만약, 토지에 대한 증여세 신고를 하지 않은 경우 이번에 자동차 취득대금 5천만원을증여받는 시점에 합산하여 증여세 신고 여부를 결정해야 합니다.부모님이 연세가 많고 재산이 어느 정도 있는 경우 미리 증여세 신고하는 방안도 강구해 보아야 합니다.향후 부모님의 유고에 따른 상속세 신고 또는 세무조사시 증여재산 누락에 대한 증여세추징을 피하기 위해서는 증여세 신고납부하는 방안이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1),2) 동생이 운영하는 회사에서 급여로 400만원을 계좌로 입금받고 다시 일부를 동생 명의계좌로 입금하는 경우 세무상 가공인건비에 대한 소득세(법인은 법인세) 추징 등의 세무이슈가 발생하게 됩니다.가공인건비에 대하여 국세청에서 실제 계좌 추적시 사업자 및 계좌주 등에 대한 세금 과세 이슈가발생하게 됩니다.3) 이 경우 형 명의의 계좌에 입금되는 자금은 동생이 수취한 것으로 볼 경우 동생이 형에게 일부자금을 증여한 것으로 볼 수 있어 형에게 증여세 과세 이슈가 발생하게 됩니다.4) 형이 동생 회사에 실제로 근무하는 지 여부에 대하여 내부고발자 또는 국세청의 사업자에 대한세무조사시에 해당 내용에 대한 소명요구 또는 세무조사가 실시될 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.1) 개인이 회사 등으로부터 강의요청을 받아 강의 용역을 제공하는 경우 전문 강사가아닌 경우 지급받는 강사료는 기타소득으로 처리 가능함으로 해당 사업자에게 강사료를기타소득으로 지급해 달라고 하면 됩니다.2) 연간 기타소득금액(=기타소득 - 필요경비)이 300만원 이하인 경우 사업자의 원천징수로 납세의무가 종료되는 완전 분리과세기타소득으로서 소득세 확정신고 납세의무가 없습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.개인이 사업을 영위하고 매출액 등이 간편장부대상자 대상 수입금액에 해당하는경우 직접 현금출납장 처럼 매출과 매입, 판매비및관리비 등에 대한 내용을 엑셀sheet에 입력하여 간편장부를 작성할 수 있습니다.이 경우 간편장부를 엑세로 작성한다고 하더라도 매출액, 매출원가, 급여, 제세공과금,임차료, 지급이자, 접대비, 기부금, 감가상각비, 차량유지비, 지급수수료, 소모품비,복리후생비, 운반비, 광고선전비, 여비교통비, 기타 항목으로 구분하여 엑셀 장부를작성하여만 향후 소득세 확정신고시에 간편장부 작성에 따른 '총수입금액 및 필요경비명세서' 및 '간편장부소득금액계산서'를 작성하기가 수월해 집니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 상속개시(=사망 등)로 인하여 피상속인의 재산 및채무에 대하여 피상속인의 배우자 또는 자녀는 상속재산의 크기 및 채무금액에따라 단순순인, 한정승인, 상속포기를 할 수 있습니다.자녀 등의 상속인이 상속포기를 하려는 경우 피상속인의 주소지 관할 가정법원에상속재산 포기 심판청구서를 작성하려 제출해야 하며, 해당 법원의 승인에 의하여상속 포기가 결정되는 것입니다.한편, 손자는 친할머니의 상속개시에 따른 친할머니의 재산 및 채무 등에 대하여손자는 상속인이 아님으로 원칙적으로 상속을 받을 수 없습니다.다만, 피상속인인 할머니가 생존시에 손자에게 재산(채무 포함)을 상속한다는'공정유언증서'를 작성하여 공증한 경우에는 손자도 상속을 받을 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.1) 근로자가 무주택 세대주에 해당하고 당해 과세기간의 총급여액이 7천만원이하인 경우에 해당하고 국민주택규모 이하의 주택을 임차하고 월세를 지급한경우 월세액(연간 750만원)의 15% 또는 17%의 월세액 세액공제를 적용받을수 있습니다.이 경우 회사 경리팀에 매년 2월에 연말정산을 실시하기 전까지 주택 임차계약서사본, 주민등록등본, 월세액지급 계좌이체 확인서 등을 회사 경리팀에 제출해야 합니다.2) 월세액 세액공제는 근로자로 근무하는 기간동안에 지급하는 월세액에 대해서만우러세액 세액공제 적용대상이 됩니다.3) 근로자의 월세액 세액공제는 근로자의 근로소득 연말정산시에 회사 경리팀에해당 서류를 제출하여 월세액 세액공제를 적용받는 것입니다.4) 근로자의 근로소득 연말정산시 세액공제 대상은 월세액 세액공제 이외에연금계좌세액공제(연금저축 및 개인형 퇴직연금), 만 7세 이상 만 20세 이하의 자녀가있는 경우자녀세액공제, 보장성보험료 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제 등이 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인 또는 법인의 세법상의 납세자에 해당하는 경우 세법상 규정된 신고 납부기한까지 해당 세금에 대한 신고 및 납부를 해야 합니다.그러나, 납세자에게 세금에 대한 신고/납부를 함에 있어 부득이한 사유가 있는 경우국세기본법에서는 기 사유를 정하고 있으며 납세자가 기한연장을 신청한 경우 해당세무서장은 사유가 정당한 경우 신고 및 납부기한의 연장을 승인할 수 있습니다.국세기본법상의 기한연장 자유는 다음과 같습니다.1) 천재지변이 발생한 경우2) 납세자가 화재, 전화, 그 밖의 재해를 입거나 도난을 당한 경우3) 납세자 또는 그 동거가족이 질병이나 중상해로 6개월 인상의 치료가 필요하거나사망하여 상중인 경우4) 정전, 프로그램의 오류, 그 밖의 부득이한 사유로 한국은행(그 대리점을 포함) 및체신관서의 정보통신망의 정상적인 가동이 불가능한 경우5) 금융회사 등 또는 체신과서의 휴무, 그 밖의 부득이한 사유로 정상적인 세금 납부가곤란하다고 국세청장이 인정하는 경우6) 권한있는 기관에 장부나 서류가 압수 또는 영치된 경우7) 세무사법에 따라 납세자의 장부 작성을 대행하는 세무사(세무법인 포함) 또는공인회계사(회계법인 포함)가 화재, 전화, 그 밖의 재해를 입거나 도난을 당한 경우8) 위의 2), 3) 또는 6)에 준하는 사유가 발생한 경우기한연장은 기본 3개월 이내로 하되, 기한연장의 사유가 소멸되지 않는 경우 관할세무서장은 1개월 범위내에서 그 기한을 연장할 수 있습니다. 다만 신고와 관련된기한연장은 9개월을 넘지 않는 범위에서 관할세무서장이 정할 수 있습니다.기한연장 신청은 기한 만료일 3일전까지 관할세무서장에세 문서로 신청해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.개인인 근로자가 1년 이상 근무하던 회사에서 퇴직하는 경우 회사는 퇴직하는 근로자에게 퇴직일로부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 합니다.이 경우 퇴직금에 대한 퇴직득세 산출방법은 다음과 같습니다.1) (퇴직급여액 - 근속연수 공제액) x 12/재직연수 = 환산급여2) 환산급여 - 환산급여액공제액 = 퇴직소득 과세표준3) 퇴직소득 과세표준 x 기본세율 x 근속연수/12 = 퇴직소득 산출세액* 퇴직소득세분 지방소득세 : 퇴직소득세 산출세액의 10% 별도따라서, 퇴직소득세 및 지방소득세를 정확히 산출하기 위해서는 퇴직금지급액, 재직기간에 대한 정확한 자료가 필요합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.