답변 내역

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산을 준비하기 위해 미리 챙겨야 할 항목은 다음과 같습니다. 첫째, 간소화 자료 확인입니다. 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스 자료를 미리 확인하여 누락된 내역이 없는지 점검합니다.둘째, 간소화pdf파일에 반연되지 않는 소득공제와 세액공제 항목 확인입니다. 본인이 받을 수 있는 공제 항목(의료비, 교육비, 기부금, 월세액공제 등)을 사전에 파악하고 해당 증빙 서류를 준비해야 합니다. 셋째, 부양가족 정보 관리입니다. 가족의 주민등록등본이나 기본공제 대상 여부를 확인하고, 부양가족의 소득 및 의료비, 교육비 내역도 함께 챙겨야 합니다. 기본공제대상자가 중복으로 신청되지 않게 가족간의 교통정리가 필요합니다.넷째, 개인 공제 자료로 신용카드, 현금영수증, 청약저축 등 공제와 관련된 지출 내역을 정리해 두는 것이 좋습니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.근로자인 자녀가 개인사업자인 아버지를 위해 의료비를 지출한 경우, 연말정산 시 해당 의료비에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다. 의료비 세액공제는 기본공제 대상자의 나이와 소득 요건에 관계없이, 생계를 같이하는 부양가족을 위해 근로자가 직접 부담한 의료비에 대해 적용됩니다.따라서, 아버지가 개인사업자로서 소득이 있더라도, 근로자인 자녀가 아버지의 의료비를 직접 지출하였다면 해당 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 아버지가 다른 가족의 기본공제 대상자로 등록되어 있지 않아야 하며, 의료비 지출에 대한 증빙 자료를 정확히 준비하여야 할 것입니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.당 월 초반에 화물차가 본인 명의로 등록되어 있었고, 그 달 말에 회사 명의로 이전되었다면, 해당 월 동안 일정 기간 동안 차량이 본인 명의로 되어 있었으므로, 그 기간에 대해서는 재산으로 간주될 수 있습니다. 특히, 해당 기간 동안 생업 활동이 없었다고 하더라도, 차량 소유 자체가 재산으로 평가될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 일반적으로 수급자 명의의 자동차는 재산으로 간주되어 소득 환산율 100%가 적용됩니다. 그러나 생업용 자동차의 경우, 일반재산으로 인정되어 소득 환산율 4.17%가 적용되며, 이는 수급 자격 유지에 유리하게 반영될수 있습니다..정확한 판단을 위해서는 관할 주민센터나 복지 담당 기관에 문의하여 구체적인 상담을 받으시는 것이 좋겠습니다..

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.국민연금 보험료는 주로 전년도 소득을 기준으로 산정되는데, 작년 여름에 계절상품 판매로 인해 매출이 많이 나왔던 부분이 반영된 것으로 보입니다. 순수익이 크지 않았더라도, 매출이 많으면 소득으로 간주되어 보험료 산정에 영향을 줄 수 있습니다.현재 매출이 거의 없으신 상태라면 국민연금공단에 보험료 조정 신청을 하실 수 있습니다. 이 신청을 통해 소득 감소를 반영한 새로운 보험료를 적용받을 수 있습니다. 소득 감소를 증명할 서류(예: 매출 내역, 휴업증명서 등)를 준비하셔야 합니다.또한, 가입신고 관련해서 담당 세무서에 연락하라는 안내는 사업자 등록 정보와 국민연금 정보 간 불일치가 있을 가능성을 의미합니다. 세무서나 국민연금공단에 문의하시면 문제를 해결할 수 있습니다.지금 상황에 맞게 조정을 신청하셔서 부담을 줄이시길 바랍니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.주택청약종합저축의 소득공제는 무주택 세대주인 근로소득자에게 제공되는 혜택입니다. 2021년에 주택을 구입하셨다면, 그 이후에는 무주택 세대주 요건을 충족하지 않으므로 주택청약종합저축에 대한 소득공제를 받을 수 없습니다.따라서, 연말정산 시 해당 항목을 제외하셔야 합니다. 만약 주택 구입 후에도 소득공제를 받으셨다면, 이는 부당공제에 해당하며, 추후 세무서의 확인 과정에서 추징 될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 최근에 과거 신고분에 대한 검증이 매우 활발한 것으로 알고있습니다.많은 주의가 필요해보입니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.(1)양도세일시적 1세대 2주택 비과세 혜택을 받기 위해서는 다음 요건을 충족해야 합니다:1기존 주택 보유 기간: 기존 주택(A 아파트)을 2년 이상 보유해야 합니다.2신규 주택 취득 시기: 기존 주택 취득 후 1년 이상 경과한 후에 신규 주택(C 아파트)을 취득해야 합니다.3기존 주택 처분 기한: 신규 주택 취득 후 3년 이내에 기존 주택을 처분해야 합니다.A 아파트를 2년 이상 보유하셨고, C 아파트를 A 아파트 취득 후 1년 이상 경과한 시점에 취득하실 예정입니다. 또한, C 아파트 취득 후 3년 이내에 A 아파트를 매도하실 계획이므로, 일시적 1세대 2주택 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.(2)취득세일시적 2주택자의 경우, 신규 주택을 취득한 후 3년 이내에 기존 주택을 처분하면 취득세 중과세율이 아닌 일반세율(1~3%)이 적용됩니다.따라서, C 아파트를 취득하실 때 B 아파트를 보유하고 계시더라도, B 아파트가 주택 수 산정에서 제외되므로, C 아파트 취득 시 일반세율이 적용됩니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.종합소득세 환급 내역을 확인하려면 국세청 홈택스에로그인 후 화면 상단 메뉴에서 '조회/발급'을 클릭합니다.그다음 '환급금 조회' 항목으로 이동하면 환급 내역을 확인할 수 있는 페이지가 나옵니다.여기서 환급금 종류를 '소득세 환급금'으로 선택하고, 확인하고 싶은 연도를 입력한 뒤 조회를 하면, 환급 내역과 지급 상태를 확인할 수 있습니다.환급이 완료되었는지, 예정인지 등의 상태도 여기서 확인 가능합니다. 만약 필요하다면 환급 내역을 출력해서 사용할 수도 있습니다.손택스에서도 같은 방법으로 가능합니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.공인인증서 발급 비용은 법인 운영에 필요한 경비로 인정될 수 있으므로, 해당 지출에 대한 증빙이 필요합니다. 영수증이 없다면, 은행 거래 내역서나 발급 이력 등으로 지출 사실을 입증할 수 있습니다. 이러한 자료를 통해 해당 비용이 실제로 발생했음을 증명하면, 세무 처리 시 문제가 되지 않을 것입니다.앞으로는 모든 지출에 대해 영수증이나 증빙 서류를 철저히 보관하시는 것이 좋습니다. 이는 세무 신고 시 정확한 비용 처리를 위해 필수적입니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.말씀하신 내용은 사장이 실제 지급하지 않은 금액을 간이지급명세서에 허위로 신고한 것으로 의심됩니다. 이 경우, 허위 신고로 인해 본인의 소득이 과도하게 잡혀 불필요한 세금 부담이나 건강보험료 인상 같은 피해가 발생할 수 있습니다.가장중요한 기관은 국세청입니다. 정확히는 관할 세무서 입니다.국세청 홈택스나 고객센터에 문의하여 해당 지급명세서의 오류를 신고하고 수정 요청을 할 수 있습니다. 또한, 국세청에 신고를 하고 나서라도 허위 신고가 의도적인 세금 포탈이나 자금 세탁 목적으로 의심된다면 경찰서나 금융감독원에 추가 신고를 고려하실 수 있습니다.(물론 국세청에서 먼저 조사를 하고 추가적으로 경찰이나 검찰 금감원에 이관시킵니다)그다음 국세청에 신고한 근거를 가지고 고용노동부에 관련 사항을 접수해 사장이 법령을 위반했는지 확인할 수 있습니다. 이 모든 절차는 본인의 소득을 바로잡고 불이익을 방지하기 위해 필요합니다. 빠르게 신고하시길 권장합니다.

안녕하세요. 임현상 세무사입니다.사업자등록번호의 가운데 두 자리는 개인사업자와 법인사업자를 구분하는 코드로 사용됩니다. 이러한 코드 부여 체계는 국세청의 내부 지침에 따라 운영되며, 일반 대중에게 공개된 법령이나 규칙으로 명시되어 있지 않습니다.실무적으로는 다음과 같이 된다고 알고 있습니다.사업자등록번호는 총 10자리로 구성되며, 이 번호는 각 자리별로 특정한 의미를 가지고 있습니다. 우선, 처음 두 자리는 사업장의 위치에 따라 국세청에서 지정한 관할 세무서 코드입니다. 예를 들어, 서울에 있는 사업장은 서울 지역 관할 코드가 들어갑니다.가운데 두 자리는 사업자의 유형을 나타냅니다. 개인사업자인 경우에는 일반적으로 '08', '09' 같은 번호가 부여되며, 법인사업자의 경우에는 '18', '19' 같은 번호가 사용됩니다. 이 번호는 사업자의 종류를 구분하는 데 쓰입니다.마지막 여섯 자리는 사업자를 개별적으로 식별하기 위한 고유번호입니다. 이 번호는 사업장마다 고유하게 부여되며, 중복되지 않습니다.이정도가 최선입니다...