전문가 프로필

답변 내역

자가매입 관련해서 궁금한게 있습니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.동일 사업장 안에서의 내부거래에 대해 매입을 잡는 것은 기업회계기준상 어려울 것으로 생각됩니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

종합소득세신고 환급금 언제 나오는지요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.종합소득세 신고를 통해 환급액이 발생하는 경우 일반적으로 6월말 ~ 7월초에 환급이 됩니다.국세청Q&AQ. 종합소득세 정기신고 시 환급이 발생했습니다. 환급금은 언제 지급되나요?A. 종합소득세 환급은 소득세와 지방소득세 각각 이뤄집니다.소득세는 신고 마감 후 약 1개월 뒤인 6월말~7월초쯤 주소지 관할 세무서에서 환급되고, 지방소득세는 종합소득세 환급 후 약 4주이내 시군구청에서 지급됩니다.더 자세한 일정은 소득세는 세무서로, 지방소득세는 시군구청으로 문의해 주시기 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

복식의무자 종소세 신고대리 맡겼는데 궁금해요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.장부 없이 기준경비율을 통해 종합소득세를 계산한 것으로 보입니다. 복식부기 장부를 작성하기 위해서는 귀하께서 세무사에게 24년 1년동안 사용한 지출 증빙을 정리해서 전달해주셔야 하며, 전달받지 못했기 때문에 가공경비와 같은 경비처리에 대한 이야기가 나온 것으로 보입니다.기준경비율을 통해 종합소득세를 신고한 경우 향후 장부에 의해 계산한 세액이 더 적은금액이었다 하더라도 그 차이금액만큼 돌려 받는 것이 불가능합니다. 지금이라도 1년치 지출 거래내역을 정리하셔서 세무사에게 전달해보시는 방법도 있겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

종합소득세 기간 연말정산이 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.일반적으로 연말정산은 근로소득자만 가능합니다. 또한 연말정산은 근로자가 아닌 회사에서 진행하는 것이니 확인을 부탁드립니다. 25년도 4월에 23년분을 수정신고하여 종합소득세와 가산세를 납부하셨다면 23년분에 대한 종합소득세는 정리가 된 것입니다. 혹시 23년 분에 대해 추가로 공제받지 못한 항목이 있다면 경정청구가 가능합니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
25.05.27
0
0

종합소득세 대손관련한 질문드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.결산시에 대손충당금을 계산한 결과, 기존에 장부에 있던 대손충당금 금액보다 적은금액이 산출되었다면 그 차이만큼 대손충당금 환입을 수익으로 잡게 됩니다. 대손충당금액이 감소한 것이라면 맞다면 올바른 회계처리가 되겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

원천세 신고 귀속월과 지급일에 대해서 문의 드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.만약 5월에 성과급 확정이 이루어졌다면 5월을 귀속시기로 하시고 5월 지급 6월 신고로 처리하시면 됩니다. 프로그램상 입력이 안되는 경우라면 근무기간을 지급일 하루로 하여 진행해보시기 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 법인세
25.05.27
1.0
1명 평가
0
0

폐업시 고용증대세액공제 이월액 소멸?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.폐업을 하였으나 해산이나 청산이 이루어지지 않은 경우라면 공제되지 않은 세액공제로 남겨두시고 향후 해산등기일 또는 잔여재산가액 확정일을 기준으로 한 각사업연도소득법인세 신고시 공제세액으로 반영하여야 합니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

퇴사자 종합소득세 신고하려고 하는데 회사가 지급명세서를 제출 안한 상황
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.우선 수령하신 급여명세서 등의 자료를 통해 종합소득세를 홈택스를 통해 직접 신고하시고, 국세청 홈페이지를 통해 지급명세서 미제출 신고를 진행해보시기 바랍니다.https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=13389&cntntsId=8659감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0

주식등상황변동명세서 제출 기한은 언제인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.25년 주식변동에 대한 주식등변동상황명세서는 26년 3월말까지 25년에 대한 법인세 신고시에 첨부하여 제출하시면 되겠습니다.법인세법 제119조 【주식등변동상황명세서의 제출】① 사업연도 중에 주식등의 변동사항이 있는 법인(대통령령으로 정하는 조합법인 등은 제외한다)은 제60조에 따른 신고기한까지 대통령령으로 정하는 바에 따라 주식등변동상황명세서를 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. (2010. 12. 30. 개정)감사합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
25.05.27
0
0

종합소득세 부동산임대업이 여러개 있는 경우에 질문
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.부동산임대업에서 발생한 결손금은 그 이외의 소득에서 공제가 불가하여 다음 과세기간으로 이월하여야 합니다. 따라서 부동산임대업 결손금은 주택임대소득에서 공제가 가능하지 않습니다.소득세법 제45조 【결손금 및 이월결손금의 공제】② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사업(이하 “부동산임대업”이라 한다)에서 발생한 결손금은 종합소득 과세표준을 계산할 때 공제하지 아니한다. 다만, 주거용 건물 임대업의 경우에는 그러하지 아니하다. (2014. 12. 23. 단서신설)1. 부동산 또는 부동산상의 권리를 대여하는 사업 (2017. 12. 19. 단서삭제)2. 공장재단 또는 광업재단을 대여하는 사업 (2009. 12. 31. 개정)3. 채굴에 관한 권리를 대여하는 사업으로서 대통령령으로 정하는 사업 (2009. 12. 31. 개정)기준-2021-법령해석소득-0175 [법령해석과-3330], 2021.09.28.질의주거용 건물 임대업 외의 부동산임대업에서 발생한 결손금을 주거용 건물 임대업 소득에서 공제할 수 있는지 여부회신「소득세법」제45조제2항에 따라 주거용 건물 임대업을 제외한 부동산임대업에서 발생한 결손금은 그 과세기간의 종합소득 과세표준을 계산할 때 공제하지 않는 것입니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.05.27
0
0